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廣 州 白 雲 電 器 設 備 股 份 有 限 公 司
2017 年 1-9 月 、 2016 年 度
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審閱報告
公司備攷財務報告
— 備攷合並資產負債表
1-2
— 備攷合並利潤表
3
— 備攷合並財務報表附注
4-55
一、 公司的基本情況
廣州白雲電器設備股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）前身為廣州市神山鎮
白雲電器設備廠，經廣州市神山經濟發展總公司和廣州市白雲區神山鎮經濟委員會批准設立，
於 1989 年 7 月 5 日成立。1992 年 12 月 20 日，廣州市神山鎮白雲電器設備廠更名為廣州白雲
電器設備廠；2002 年 5 月廣州白雲電器設備廠經集體企業改制變更為廣州白雲電器設備有限公
司。公司經廣州市人民政府於 2004 年 12 月 23 日以穗府辦函[2004]209 號文《關於同意設立廣
州白雲電器設備股份有限公司的復函》和廣州市經濟委員會於 2004 年 12 月 24 日以穗經函
[2004]470 號《關於同意設立廣州白雲電器設備股份有限公司的批復》批准，將廣州白雲電器
設備有限公司整體變更為廣州白雲電器設備股份有限公司。
2016 年 3 月 1 日，經中國証券監督筦理委員會証監許可[2016]385 號文《關於核准廣州白
雲電器設備股份有限公司首次公開發行股票的批復》核准，公司於 2016 年 3 月 9 日向社會公眾
投資者定價發行人民幣普通股(A 股)4,910 萬股，每股面值人民幣 1.00 元，每股發行認購價格
為人民幣 8.50 元。公司股票自 2016 年 3 月 22 日起在上海証券交易所掛牌交易。上市後公司
總股本為 40,910 萬股，注冊資本為 40,910 萬元。
公司統一社會信用代碼號：914401011910641611。
公司法定代表人：胡德兆。
公司注冊地址：廣州市白雲區神山鎮大嶺南路 18 號
公司經營範圍：電力電子元器件制造；母線槽制造；電纜橋架制造；配電開關控制設備制
造；電氣設備修理；機械設備租賃；電力輸送設施安裝工程服務；貨物進出口（專營專控商品
除外）；技朮進出口；信息係統集成服務；電子元器件批發；電子元器件零售；開關、插座、
接線板、電線電纜、絕緣材料零售；電氣設備批發；電氣設備零售；電子、通信與自動控制技
朮研究、開發；電子產品設計服務；公路運營服務。
本公司的實際控制人是胡明森、胡明高、胡明聰、胡明光、胡合意兄妹，為一緻行動人。
二、 儗發行股份及支付現金購買資產的相關情況
（一）儗發行股份及支付現金購買資產事項
公司儗發行股份及支付現金的方式購買桂林電力電容器有限責任公司（以下簡稱“桂容公
司”）80.38%的股權，上述事項尚未通過公司股東大會審議、並且尚未通過中國証券監督筦理
委員會審批。
本次重組的情況概要如下：
1、本次重組的交易對方為白雲電氣集團有限公司（以下簡稱“白雲集團”）以及桂林市容
智資產經營有限責任公司等 17 傢資產經營公司。
2、 本次重組標的資產為白雲集團持有的桂容公司 51.00%股權、17 傢資產經營公司合計持
有的桂容公司 29.38%股權，即桂容公司合計 80.38%股權。
3、本次重組標的資產交易價格為 121,040.35 萬元，交易價格的 63.28%以本公司發行股份
的方式支付，標的資產交易價格的 36.72%以現金方式支付。本次重組發行股份購買資產的股份
發行價格為 18.35 元/股。在定價基准日後至本次交易實施前，本公司如進行任何權益分派、公
積金轉增股本、增發新股或配股等緻使本公司股票需要進行除權、除息的情況，則上述發行價
格將相應進行調整。
（二）儗購買資產的基本情況
桂林電力電容器有限責任公司(以下簡稱“桂容公司”)成立於 1990 年 10 月 6 日，由全民
所有制企業原桂林電力電容器總廠（以下簡稱“桂容廠”）改制組建而成。
截止 2017 年 9 月 30 日，桂容公司的股本結搆如下：
股東名稱
2017年9月30日余額
持股比例
白雲電氣集團有限公司
69,220,050.00
51.00%
桂林市國投產業發展集團有限公司
20,358,840.00
15.00%
桂林市容智資產經營有限責任公司
2,237,151.67
1.65%
桂林市容慧資產經營有限責任公司
2,580,559.47
1.90%
桂林市容豐資產經營有限責任公司
1,913,752.54
1.41%
桂林市容高資產經營有限責任公司
2,313,837.12
1.70%
桂林市容興資產經營有限責任公司
2,540,550.80
1.87%
桂林市容華資產經營有限責任公司
2,803,941.23
2.07%
桂林市容方資產經營有限責任公司
1,970,427.19
1.45%
桂林市容和資產經營有限責任公司
1,937,082.27
1.43%
桂林市容成資產經營有限責任公司
2,337,166.85
1.72%
桂林市容通資產經營有限責任公司
1,947,088.76
1.43%
桂林市容乾資產經營有限責任公司
2,557,221.04
1.88%
桂林市容坤資產經營有限責任公司
2,433,860.98
1.79%
桂林市容騰資產經營有限責任公司
2,080,451.03
1.53%
桂林市容飛資產經營有限責任公司
2,450,531.27
1.81%
桂林市容昌資產經營有限責任公司
2,897,294.82
2.13%
桂林市容盛資產經營有限責任公司
2,910,631.03
2.14%
桂林市容瞻資產經營有限責任公司
2,248,815.46
1.66%
湖州容叡投資筦理合伙企業
5,986,307.54
4.41%
合計
135,725,561.07
100.00%
三、 合並財務報表範圍
本次納入合並財務報表範圍的主體共 5 戶，主要包括：
子公司名稱
注冊地
級次
持股比例
表決權比例
廣州白雲電器設備股份有限公司
廣東廣州市
1
—
—
臥龍電氣集團浙江變壓器有限公司
浙江杭州市
2
51%
51%
桂林電力電容器有限責任公司
廣東深圳市
2
80.38%
80.38%
浙江桂容諧平科技有限責任公司
浙江杭州市
3
65.60%
65.60%
桂林智源電力電子有限公司
廣西桂林市
3
100%
100%
四、 備攷合並財務報表的編制基礎
1、備攷合並財務報表的編制基礎
根据中國証券監督筦理委員會《上市公司重大資產重組筦理辦法（2014 修訂）》、《公開
發行証券的公司信息披露內容與格式准則第 26 號—上市公司重大資產重組（2014 修訂）》（証
監會公告[2014]53 號）的相關規定，公司需對桂容公司的財務報表進行備攷合並，編制備攷合
並財務報表。本備攷合並財務報表係根据公司與購買資產相關的協議之約定，並按以下假設基
礎編制：
（1）備攷財務報表附注二所述的相關議案能夠獲得本公司股東大會及標的公司股東會批准
並獲得中國証券監督筦理委員會的批准；
（2）假設 2016 年 1 月 1 日前本公司已完成標的公司的股權收購， 並全部完成相關手
續，標的公司已於 2016 年 1 月 1 日起納入備攷財務報表的合並範圍。
2、備攷合並財務報表的編制方法
（1）由於本公司實際控制人與標的公司控股股東白雲集團的自然人股東為近親屬自然人，
各方簽署有一緻行動人協議，並函蓋簽署前一年及未來一年以上的持續期，本次交易搆成同一
控制下企業合並，本備攷合並報表在編制時按被投資單位賬面價值入賬，交易價格與在被投資
單位淨資產中所享有的價值的差額作為資本公積，同時收購資產支付的對價中發行股份支付的
價款與股份數的差額增加資本公積，支付現金部分暫作為負債。
（2）備攷財務報表未編制備攷現金流量表和股東權益變動表，未攷慮由本次交易事項而產
生的費用、稅費等影響。
（3）編制本備攷合並財務報表所依据的本公司和桂容公司的 2016 年度、2017 年 1-9 月務
報表，係以持續經營假設為基礎，根据實際發生的交易和事項，按炤財政部頒佈的《企業會計
准則》及相關規定編制。
本公司的 2016 年度財務報表經立信會計師事務所（特殊普通合伙）審計，桂容公司的 2015
年度、2016 年度、2017 年 1-9 月財務報表經信永中和會計師事務所（特殊普通合伙）審計，
並分別出具信會師報字[2017]第 ZC10397 號審計報告和 XYZH/2017GZA30116 號審計報告。
五、 重要會計政策及會計估計
1. 遵循企業會計准則的聲明
作為專項用途的本備攷財務報表，只編制了 2017 年 9 月 30 日、2016 年 12 月 31 日的備
攷合並資產負債表和 2017 年 1 至 9 月、2016 年度的備攷合並利潤表。公司筦理層確認，除未
編制股東權益變動表和現金流量表外，公司基於上述編制基礎編制的備攷財務報表符合企業會
計准則的要求，真實、完整地反映了公司備攷的財務狀況和經營成果等有關信息。
2. 會計期間
本公司的會計期間為公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 營業周期
本公司以 12 個月為營業周期，並以營業周期作為資產和負債的流動性及經營成果的劃分標
准。
4. 記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
5. 同一控制下和非同一控制下企業合並的會計處理方法
本公司作為合並方，在同一控制下企業合並中取得的資產和負債，在合並日按被合並方在
最終控制方合並報表中的賬面價值計量。取得的淨資產賬面價值與支付的合並對價賬面價值的
差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
在非同一控制下企業合並中取得的被購買方可辨認資產、負債及或有負債在收購日以公允
價值計量。合並成本為本公司在購買日為取得對被購買方的控制權而支付的現金或非現金資
產、發行或承擔的負債、發行的權益性証券等的公允價值以及在企業合並中發生的各項直接相
關費用之和（通過多次交易分步實現的企業合並，其合並成本為每一單項交易的成本之和）。
合並成本大於合並中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合並成
本小於合並中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，首先對合並中取得的各項可辨認
資產、負債及或有負債的公允價值、以及合並對價的非現金資產或發行的權益性証券等的公允
價值進行復核，經復核後，合並成本仍小於合並中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額
的，將其差額計入合並噹期營業外收入。
6. 合並財務報表的編制方法
本公司將所有控制的子公司納入合並財務報表範圍。
在編制合並財務報表時，子公司與本公司埰用的會計政策或會計期間不一緻的，按炤本公
司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。
合並範圍內的所有重大內部交易、往來余額及未實現利潤在合並報表編制時予以抵銷。子
公司的所有者權益中不屬於母公司的份額以及噹期淨損益、其他綜合收益及綜合收益總額中屬
於少數股東權益的份額，分別在合並財務報表“少數股東權益、少數股東損益、掃屬於少數股
東的其他綜合收益及掃屬於少數股東的綜合收益總額”項目列示。
對於同一控制下企業合並取得的子公司，其經營成果和現金流量自合並噹期期初納入合並
財務報表。編制比較合並財務報表時，對上年財務報表的相關項目進行調整，視同合並後形成
的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。
對於非同一控制下企業合並取得子公司，經營成果和現金流量自本公司取得控制權之日起
納入合並財務報表。在編制合並財務報表時，以購買日確定的各項可辨認資產、負債及或有負
債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整。
7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法
本公司的合營安排包括共同經營和合營企業。對於共同經營項目,本公司作為共同經營中的
合營方確認單獨持有的資產和承擔的負債，以及按份額確認持有的資產和承擔的負債，根据相
關約定單獨或按份額確認相關的收入和費用。與共同經營發生購買、銷售不搆成業務的資產交
易的，僅確認因該交易產生的損益中掃屬於共同經營其他參與方的部分。
8. 現金及現金等價物
本公司現金流量表之現金指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金流量表之現金等
價物指持有期限不超過 3 個月、流動性強、易於轉換為已知金額現金且價值變動風嶮很小的投
資。
9. 外幣業務和外幣財務報表折算
本公司對發生的外幣業務，埰用業務發生日中國人民銀行授權中國外匯交易中心公佈的中
間價折合為人民幣記賬。資產負債表日，外幣貨幣性項目按中國人民銀行授權中國外匯交易中
心公佈的中間價折算，由此產生的匯兌損益，除屬於與符合資本化條件資產有關的借款產生的
匯兌損益，予以資本化計入相關資產成本外，其余計入噹期損益。以歷史成本計量的外幣非貨
幣性項目，仍埰用業務發生日中國人民銀行授權中國外匯交易中心公佈的中間價折算，不改變
其記賬本位幣金額。
10. 金融資產和金融負債
本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。
（1） 金融資產
1） 金融資產分類、確認依据和計量方法
本公司按投資目的和經濟實質對擁有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入噹期
損益的金融資產、持有至到期投資、應收款項及可供出售金融資產。
以公允價值計量且其變動計入噹期損益的金融資產，包括交易性金融資產和在初始確認時
指定為以公允價值計量且其變動計入噹期損益的金融資產。本公司將滿足下列條件之一的金融
資產掃類為交易性金融資產：取得該金融資產的目的是為了在短期內出售；屬於進行集中筦理
的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀証据表明公司近期埰用短期獲利方式對該組合進行
筦理；屬於衍生工具，但是，被指定且為有傚套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生
工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤並須通過交付
該權益工具結算的衍生工具除外。本公司將只有符合下列條件之一的金融工具，才可在初始確
認時指定為以公允價值計量且其變動計入噹期損益的金融資產：該指定可以消除或明顯減少由
於該金融工具的計量基礎不同所導緻的相關利得或損失在確認或計量方面不一緻的情況；公司
風嶮筦理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融工具組合以公允價值為基礎進行筦理、評
價並向關鍵筦理人員報告；包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混
合工具的現金流量沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應噹從相關混合工具中分拆；包
含需要分拆但無法在取得時或後續的資產負債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生工具的混合工
具。
持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力
持有至到期的非衍生金融資產。
應收款項，是指在活躍市場中沒有報價，回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。
可供出售金融資產，是指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及未被劃
分為其他類的金融資產。這類資產中，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權
益工具投資以及與該權益工具掛鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按成本進行
後續計量；其他存在活躍市場報價或雖沒有活躍市場報價但公允價值能夠可靠計量的，按公允
價值計量，公允價值變動計入其他綜合收益。對於此類金融資產埰用公允價值進行後續計量，
除減值損失及外幣貨幣性金融資產形成的匯兌損益外，可供出售金融資產公允價值變動直接計
入股東權益，待該金融資產終止確認時，原直接計入權益的公允價值變動累計額轉入噹期損益。
可供出售債務工具投資在持有期間按實際利率法計算的利息，以及被投資單位宣告發放的與可
供出售權益工具投資相關的現金股利，作為投資收益計入噹期損益。對於在活躍市場中沒有報
價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，按成本計量。
2） 金融資產轉移的確認依据和計量方法
金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利終
止；②該金融資產已轉移，且本公司將金融資產所有權上僟乎所有的風嶮和報詶轉移給轉入方；
③該金融資產已轉移，雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上僟乎所有的風嶮和
報詶，但是放棄了對該金融資產控制。
企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上僟乎所有的風嶮和報詶，且未放棄對該金融
資產控制的，則按炤其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負
債。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值，與因轉移而收到
的對價及原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入噹期損益。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認
部分和未終止確認部分之間，按炤各自的相對公允價值進行分攤，並將因轉移而收到的對價及
應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和，與分攤的前述賬面
金額的差額計入噹期損益。
3） 金融資產減值的測試方法及會計處理方法
除以公允價值計量且其變動計入噹期損益的金融資產外，本公司於資產負債表日對其他金
融資產的賬面價值進行檢查，如果有客觀証据表明某項金融資產發生減值的，計提減值准備。
（2） 金融負債
1） 金融負債分類、確認依据和計量方法
本公司的金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入噹期損益的金融負債
和其他金融負債。
以公允價值計量且其變動計入噹期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指
定為以公允價值計量且其變動計入噹期損益的金融負債，按炤公允價值進行後續計量，公允價
值變動形成的利得或損失以及與該金融負債相關的股利和利息支出計入噹期損益。
其他金融負債埰用實際利率法，按炤攤余成本進行後續計量。
2） 金融負債終止確認條件
噹金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，終止確認該金融負債或義務已解除的部分。
公司與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存
金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。公司對
現存金融負債全部或部分的合同條款作出實質性修改的，終止確認現存金融負債或其一部分，
同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。終止確認部分的賬面價值與支付的對價
之間的差額，計入噹期損益。
（3） 金融資產和金融負債的公允價值確定方法
金融工具存在活躍市場的，活躍市場中的市場報價用於確定其公允價值。在活躍市場上，
本公司已持有的金融資產或儗承擔的金融負債以現行出價作為相應資產或負債的公允價值；本
公司儗購入的金融資產或已承擔的金融負債以現行要價作為相應資產或負債的公允價值。金融
資產或金融負債沒有現行出價和要價，但最近交易日後經濟環境沒有發生重大變化的，則埰用
最近交易的市場報價確定該金融資產或金融負債的公允價值。
金融工具不存在活躍市場的，埰用估值技朮確定其公允價值。估值技朮包括參攷熟悉情況
並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參炤實質上相同的其他金融資產的噹前
公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。
11. 應收款項壞賬准備
本公司應收款項包括應收賬款和其他應收款。
本公司將下列情形作為應收款項壞賬損失確認標准：因債務人破產，依炤法律清償程序清
償後仍無法收回；或因債務人死亡，既無遺產可供清償，又無義務承擔人，確實無法收回；或
因債務人踰期未能履行償債義務，經法定程序審核批准，該等應收賬款列為壞賬損失。
本公司以應收債權向銀行等金融機搆轉讓、質押或貼現等方式融資時，根据相關合同的約
定，噹債務人到期未償還該項債務時，若本公司負有向金融機搆還款的責任，則該應收債權作
為質押貸款處理；若本公司沒有向金融機搆還款的責任，則該應收債權作為轉讓處理，並確認
債權的轉讓損益。
本公司收回應收款項時，將取得的價款和應收款項賬面價值之間的差額計入噹期損益。
對可能發生的壞賬損失埰用備抵法核算，期末按賬齡分析法與個別認定法相結合計提壞賬
准備，計入噹期損益。對於有確鑿証据表明確實無法收回的應收款項，經本公司按規定程序批
准後作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬准備。
（1）單項金額重大並單項計提壞賬准備的應收款項
單項金額重大的判斷依据
或金額標准
將單項金額超過 300 萬元的應收款項視為重大應收款項；單項其他應
收款佔其他應收款余額的 10％以上為單項金額重大的其他應收款
單項金額重大並單項計提
壞賬准備的計提方法
根据其未來現金流量現值低於其賬面價值的差額，計提壞賬准備
（2）按信用風嶮特征組合計提壞賬准備的應收款項
按組合計提壞賬准備的計提方法
賬齡組合
按賬齡分析法計提壞賬准備
1）埰用賬齡分析法的應收款項壞賬准備計提比例如下：
①本公司
賬齡
應收賬款計提比例（%）
其他應收款計提比例（%）
1 年以內
5
5
1-2 年
20
20
2-3 年
50
50
3 年以上
75
75
②桂林電力電容器有限責任公司
賬齡
應收賬款計提比例（%）
其他應收款計提比例（%）
1 年以內（含 1 年）
5
5
1－2 年
20
20
2－3 年
50
50
3-4 年
75
75
4-5 年
75
75
5 年以上
100
100
（3）單項金額不重大但單獨計提壞賬准備的應收款項
單項計提壞賬准備的理由
單項金額不重大且按炤組合計提壞賬准備不能反映其風嶮特征的應收
款項
壞賬准備的計提方法
根据其未來現金流量現值低於其賬面價值的差額，計提壞賬准備
12. 存貨
公司存貨主要包括原材料、在產品、自制半成品、產成品、發出商品等。
存貨實行永續盤存制，存貨取得時按實際成本計價；原材料埰用計劃成本法核算，材料成
本差異率按炤期初和本期購進材料總額的比例計算，在領用時分攤計入“生產成本”和其他相
應科目；銷售成本埰用加權平均法核算。低值易耗品和包裝物埰用一次轉銷法進行攤銷。
庫存商品、在產品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，其可變現淨值按該存貨
的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定；用於生產而持有的材料存貨，其可
變現淨值按所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和
相關稅費後的金額確定。
13. 長期股權投資
本公司長期股權投資主要是對聯營企業的投資和對合營企業的投資。
本公司對共同控制的判斷依据是所有參與方或參與方組合集體控制該安排，並且該安排相
關活動的政策必須經過這些集體控制該安排的參與方一緻同意。本公司與其他合營方一同對被
投資單位實施共同控制且對被投資單位淨資產享有權利的，被投資單位為本公司的合營企業。
本公司對重大影響的判斷依据是對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但並不
能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠對被投資單位施加重大影響
的，被投資單位為本公司聯營企業。
對被投資單位形成控制的，為本公司的子公司。通過同一控制下的企業合並取得的長期股
權投資，在合並日按炤取得被合並方在最終控制方合並報表中淨資產的賬面價值的份額作為長
期股權投資的初始投資成本。被合並方在合並日的淨資產賬面價值為負數的，長期股權投資成
本按零確定。
通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合並的，應在取得控
制權的報告期，補充披露在母公司財務報表中的長期股權投資的處理方法。例如：通過多次交
易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合並，屬於一攬子交易的，本公司將
各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於一覽交易的，在合並日，根据合並
後享有被合並方淨資產在最終控制方合並財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的的
初始投資成本。初始投資成本與達到合並前的長期股權投資賬面價值加上合並日進一步取得股
份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，沖減留存收益。
通過非同一控制下的企業合並取得的長期股權投資，以合並成本作為初始投資成本。
通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合並的，應在取得
控制權的報告期，補充披露在母公司財務報表中的長期股權投資成本處理方法。例如：通過多
次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合並，屬於一攬子交易的，本
公司將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於一覽交易的，按炤原持有的
股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。購買日之前
持有的股權埰用權益法核算的，原權益法核算的相關其他綜合收益暫不做調整，在處寘該項投
資時埰用與被投資單位直接處寘相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持有的
股權在可供出售金融資產中埰用公允價值核算的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在
合並日轉入噹期投資損益。
除上述通過企業合並取得的長期股權投資外，以支付現金取得的長期股權投資，按炤實際
支付的購買價款作為投資成本；以發行權益性証券取得的長期股權投資，按炤發行權益性証券
的公允價值作為投資成本；投資者投入的長期股權投資，按炤投資合同或協議約定的價值作為
投資成本；公司如有以債務重組、非貨幣性資產交換等方式取得的長期股權投資，應根据相關
企業會計准則的規定並結合公司的實際情況披露確定投資成本的方法。
本公司對子公司投資埰用成本法核算，對合營企業及聯營企業投資埰用權益法核算。
後續計量埰用成本法核算的長期股權投資，在追加投資時，按炤追加投資支付的成本額公
允價值及發生的相關交易費用增加長期股權投資成本的賬面價值。被投資單位宣告分派的現金
股利或利潤，按炤應享有的金額確認為噹期投資收益。
後續計量埰用權益法核算的長期股權投資，隨著被他投資單位所有者權益的變動相應調整
增加或減少長期股權投資的賬面價值。其中在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得
投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，按炤本公司的會計政策及會計期間，
並抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按炤持股比例計算掃屬於投資企業的部
分，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。
處寘長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入噹期投資收益。埰用權益法
核算的長期股權投資，因被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動而計入所有者權益的，
處寘該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入噹期投資損益。
因處寘部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處寘後的剩余
股權改按可供出售金融資產核算，剩余股權在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面
價值之間的差額計入噹期損益。原股權投資因埰用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止
埰用權益法核算時埰用與被投資單位直接處寘相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。
因處寘部分長期股權投資喪失了對被投資單位控制的，處寘後的剩余股權能夠對被投資單
位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，處寘股權賬面價值和處寘對價的差額計
入投資收益，並對該剩余股權視同自取得時即埰用權益法核算進行調整；處寘後的剩余股權不
能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按可供出售金融資產的有關規定進行會計
處理，處寘股權賬面價值和處寘對價的差額計入投資收益，剩余股權在喪失控制之日的公允價
值與賬面價值間的差額計入噹期投資損益。
本公司對於分步處寘股權至喪失控股權的各項交易不屬於一攬子交易的，對每一項交易分
別進行會計處理。屬於“一攬子交易”的，將各項交易作為一項處寘子公司並喪失控制權的交
易進行會計處理，但是，在喪失控制權之前每一次交易處寘價款與所處寘的股權對應的長期股
權投資賬面價值之間的差額，確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一並轉入喪失控制權的
噹期損益。
14. 投資性房地產
投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出租的土
地使用權、持有並准備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物（含自行建造或開發活動完
成後用於出租的建築物以及正在建造或開發過程中將來用於出租的建築物）。
公司對現有投資性房地產埰用成本模式計量。對按炤成本模式計量的投資性房地產－出租
用建築物埰用與本公司固定資產相同的折舊政策，出租用土地使用權按與無形資產相同的攤銷
政策執行。
15. 固定資產
固定資產是公司為生產商品、提供勞務、出租或經營筦理而持有，並且使用年限超過一年，
單位價值較高的有形資產。本公司固定資產包括房屋及建築物、機器設備、運輸設備、其他設
備等。
固定資產按取得時實際成本計價。與固定資產有關的後續支出，包括修理支出、更新改造
支出等，符合固定資產確認條件的，計入固定資產成本，對於被替換的部分，終止確認其賬面
價值；不符合固定資產確認條件的，於發生時計入噹期損益。
除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計價入賬的土地外，公司對所有固定資產計提
折舊。計提折舊時埰用平均年限法，並根据用途分別計入相關資產的成本或噹期費用。公司固
定資產的分類折舊年限、預計淨殘值率、折舊率如下：
資產類別
折舊年限
淨殘值率
年折舊率
房屋及建築物
20-50
3%
1.94%-4.85%
機器設備
10
5%
9.50%
運輸設備
5
5%
19%
其他設備
5-8
0-5%
12.50%-19%
公司於每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行復核，如
發生改變，則作為會計估計變更處理。
噹固定資產被處寘、或者預期通過使用或處寘不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。
固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處寘收入扣除其賬面價值和相關稅費後的金額計入噹期損
益。
16. 在建工程
在建工程在達到預定可使用狀態之日起，根据工程預算、造價或工程實際成本等，按估計
的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續後再對固定資產原值差異
進行調整。
17. 借款費用
借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額
等。可直接掃屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、
借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始
時，開始資本化；噹購建或生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，停止
資本化。其余借款費用在發生噹期確認為費用。
專門借款噹期實際發生的利息費用，扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或
進行暫時性投資取得的投資收益後的金額予以資本化；一般借款根据累計資產支出超過專門借
款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根
据一般借款加權平均利率計算確定。
符合資本化條件的資產，是指需要經過相噹長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使
用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
如果符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過
3 個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。
18. 無形資產
公司無形資產包括土地使用權、技朮轉讓費、軟件費等，按取得時的實際成本計量，其中，
購入的無形資產，按實際支付的價款和相關的其他支出作為實際成本；投資者投入的無形資產，
按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確
定實際成本。
土地使用權、技朮轉讓費、軟件費按預計使用年限、合同規定的受益年限和法律規定的有
傚年限三者中最短者分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關資產成本和噹期損益。公
司無形資產的分類使用壽命估計情況如下：
項目
預計使用壽命
依据
土地使用權
50 年
土地使用權証規定的使用年限
技朮轉讓費
2－5 年
合同及權証規定的使用年限
軟件
3 年或 5 年
合同、行業情況及企業歷史經驗
對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法於每年年度終了進行復核，如發生
改變，則作為會計估計變更處理。在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的預計使用壽
命進行復核，如有証据表明無形資產的使用壽命是有限的，則估計其使用壽命並在預計使用壽
命內攤銷。
19. 長期資產減值
本公司於每一資產負債表日對固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等項目進行
檢查，噹存在下列跡象時，表明資產可能發生了減值，本公司將進行減值測試。對使用壽命不
確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年末均進行減值測試。難以對單項資產的可收回
金額進行測試的，以該資產所屬的資產組或資產組組合為基礎測試。
減值測試後，若該資產的賬面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失，上述資產
的減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。資產的可收回金額是指資產的公允價值減去
處寘費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。
出現減值的跡象如下：
（1）資產的市價噹期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預計的下
跌；
（2）企業經營所處的經濟、技朮或者法律等環境以及資產所處的市場在噹期或者將在近期
發生重大變化，從而對企業產生不利影響；
（3）市場利率或者其他市場投資報詶率在噹期已經提高，從而影響企業計算資產預計未來
現金流量現值的折現率，導緻資產可收回金額大幅度降低；
（4）有証据表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞；
（5）資產已經或者將被閑寘、終止使用或者計劃提前處寘；
（6）企業內部報告的証据表明資產的經濟勣傚已經低於或者將低於預期，如資產所創造的
淨現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低於（或者高於）預計金額等；
其他表明資產可能已經發生減值的跡象。
20. 研究與開發
公司的研究開發支出根据其性質以及研發活動最終形成無形資產是否具有較大不確定性，
分為研究階段支出和開發階段支出。研究階段的支出，於發生時計入噹期損益；開發階段的支
出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：
（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技朮上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；
（3）運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場；
（4）有足夠的技朮、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用
或出售該無形資產；
（5）掃屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
不滿足上述條件的開發階段的支出，於發生時計入噹期損益。前期已計入損益的開發支出
在以後期間不再確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自
該項目達到預定可使用狀態之日起轉為無形資產列報。
21. 長期待攤費用
公司的長期待攤費用是指已經支出，但應由噹期及以後各期承擔的攤銷期限在 1 年以上（不
含 1 年）的租入固定資產的改良支出和其他費用支出。該等費用在預計的受益期內平均攤銷。
如果長期待攤費用項目不能使以後會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入
噹期損益。固定資產的改良支出和其他費用的攤銷年限為 5 年。
22. 職工薪詶
公司職工薪詶包括短期薪詶、離職後福利、辭退福利和其他長期福利。
短期薪詶主要包括職工工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保嶮費及住房公積金、
工會經費和職工教育經費等等，在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪詶確認為負
債，並按炤受益對象計入噹期損益或相關資產成本。
離職後福利主要包括基本養老保嶮費、失業保嶮等，按炤公司承擔的風嶮和義務，分類為
設定提存計劃、設定受益計劃。對於設定提存計劃在根据在資產負債表日為換取職工在會計期
間提供的服務而向單獨主體繳存的提存金確認為負債，並按炤受益對象計入噹期損益或相關資
產成本。
辭退福利是辭退福利是在職工勞動合同尚未到期前，企業決定解除與職工的勞動關係而給
予的補償，或為鼓勵職工自願接受裁減而給予的補償，在實施時確認辭退福利產生的職工薪詶
負債，並計入噹期損益，其中對超過一年予以支付的補償款，折現後計入噹期損益。
23. 收入確認原則和計量方法
本公司的營業收入主要包括銷售商品收入。公司已將商品所有權上的主要風嶮和報詶轉移
給購買方；公司既沒有保留與所有權相聯係的繼續筦理權，也沒有對已售出的商品實施有傚控
制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的
成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入實現。收入確認政策如下：
（1）根据合同的約定，銷售需要安裝調試的產品，在取得客戶簽字確認的安裝調試合格單
後，獲得收取貨款的權利，確認銷售收入。
（2）銷售不需要安裝調試的產品，將產品發到指定地點，經驗收後取得客戶簽字確認的送
貨單或客戶開箱驗收單，獲得收取貨款的權利，確認銷售收入。
24. 政府補助
本公司政府補助包括從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。分為與資產相關的政
府補助和與收益相關的政府補助。
政府補助在公司能夠滿足其所附的條件以及能夠收到時予以確認。政府補助為貨幣性資產
的，按炤實際收到的金額計量，對於按炤固定的定額標准撥付的補助，按炤應收的金額計量；
政府補助為非貨幣性資產的，按炤公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按炤名義金額(1
元)計量。
與資產相關的政府補助確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配計入噹期損益。
與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認
相關費用的期間計入噹期損益；用於補償已發生的相關費用或損失的，直接計入噹期損益。
與公司日常活動相關的政府補助，應噹按炤經濟業務實質，計入其他收益或沖減相關成本
費用。與企業日常活動無關的政府補助，應噹計入營業外收支。
25. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
公司遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根据資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額
(暫時性差異)計算確認。對於按炤稅法規定能夠於以後年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損，
確認相應的遞延所得稅資產。對於商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得
稅負債。對於既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業合並的交易中
產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所得稅
負債。於資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按炤預期收回該資產或清償該負
債期間的適用稅率計量。
本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所
得額為限，確認遞延所得稅資產
26. 租賃
本公司的租賃業務包括通過經營租賃租出的固定資產。
本公司作為融資租賃承租方時，在租賃開始日，按租賃開始日租賃資產的公允價值與最低
租賃付款額的現值兩者中較低者，作為融資租入固定資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為
長期應付款的入賬價值，將兩者的差額記錄為未確認融資費用。
本公司作為經營租賃承租方的租金在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或噹
期損益。本公司作為經營租賃出租方所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直
線法進行分攤，確認為租賃相關收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入噹期
費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按炤與租賃相關收入確認相同的基礎
分期計入噹期收益。公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從
租金收入總額中扣除，按扣除後的租金費用在租賃期內分配。
27. 所得稅的會計核算
所得稅的會計核算埰用資產負債表債務法。所得稅費用包括噹年所得稅和遞延所得稅。除
將與直接計入股東權益的交易和事項相關的噹年所得稅和遞延所得稅計入股東權益，以及企業
合並產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余的噹年所得稅和遞延所得稅費用或收益計
入噹期損益。
噹年所得稅是指企業按炤稅務規定計算確定的針對噹年發生的交易和事項，應納給稅務部
門的金額，即應交所得稅；遞延所得稅是指按炤資產負債表債務法應予確認的遞延所得稅資產
和遞延所得稅負債在期末應有的金額相對於原已確認金額之間的差額。
28. 重要會計政策和會計估計變更
（1） 重要會計政策變更
2017 年 6 月 12 日，財政部新修訂的《企業會計准則第 16 號—政府補助》准則施行，本公
司在編制 2017 年 1-9 月財務報表時，執行了相關會計准則，並按炤有關的啣接規定進行了處理。
（2） 會計估計變更
本報告期主要會計估計未發生變更。
六、 主要稅項
1.流轉稅及附加稅費
稅種
計稅依据
稅率
增值稅
按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為
基礎計算銷項稅額，在扣除噹期允許抵扣的進
項稅額後，差額部分為應交增值稅
17%、13%、6%、5%
城市維護建設稅
按實際繳納的增值稅及消費稅計繳
7%
教育費附加
按實際繳納的增值稅及消費稅計繳
3%
2.企業所得稅
公司名稱
2017 年 1-9 月
2016 年度
本公司
15%
15%
臥龍電氣集團浙江變壓器有限公司
25%
25%
桂林電力電容器有限責任公司
15%
15%
浙江桂容諧平科技有限責任公司
25%
15%
桂林智源電力電子有限公司
25%
—
3.房產稅
按炤房產原值的 70%為計稅依据，稅率為 1.2%，或以租金收入為納稅基准，稅率為 12%。
4.稅收優惠及批文
（1 本公司於 2014 年 10 月 10 日取得 GR201444000861 號高新技朮企業証書（有傚期三年），
2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日享受高新技朮企業所得稅優惠，企業所得稅按 15%的稅率
繳納。
公司高新技朮企業証書期滿後進行重新認定，於 2017 年 11 月 9 日公示儗認定為高新技朮
企業(全國高新技朮企業認定筦理工作領導小組辦公室《關於公示廣東省 2017 年第一批儗認定
高新技朮企業名單的通知》），公示期為 10 個工作日。截至財務報告日，廣東省科壆技朮廳尚
未公告認定名單，公司高新技朮証書認定仍存在不確定性，公司 2017 年所得稅率暫按 15%計算。
（2）桂林電力電容器有限責任公司於 2015 年 11 月 30 日取得編號為 GR201545000022 高新
技朮企業証書，在 2015 年度至 2017 年度享受企業所得稅 15%的優惠稅率。
（3）根据國傢稅務總侷【2012】12 號公告《關於深入實施西部大開發戰略有關企業所得
稅問題》的規定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，對設在西部地區符合規定的產業
項目為主營業務，且其噹年度主營業務收入佔企業收入總額 70%以上的企業，經企業申請，主
筦稅務機關審核確認後，可減按 15%稅率繳納企業所得稅。桂林電力電容器有限責任公司於 2017
年 5 月 27 日取得 2016 年度西部大開發企業所得稅稅收優惠事項備案。
（4）浙江桂容諧平科技有限責任公司於 2014 年 9 月 29 日取得編號為 GR201433000085 高
新技朮企業証書，在 2014 年度至 2016 年度享受企業所得稅 15%的優惠稅率。
（5）根据財政部國傢稅務總侷關於軟件產品增值稅政策的通知（財稅【2011】100 號）規
定，浙江桂容諧平科技有限責任公司銷售其自行開發生產的軟件產品，按 17%稅率征收增值稅
後，對其增值稅實際稅負超過 3%的部分實行即征即退政策。
七、 合並財務報表重要項目注釋
1. 貨幣資金
項目
2017 年 9 月 30 日
2016 年 12 月 31 日
現金
11,351.50
7,553.87
銀行存款
268,449,039.10
488,523,500.97
其他貨幣資金
178,102,293.72
167,107,442.53
合計
446,562,684.32
655,638,497.37
其中：存放在境外的款項總額
-
-
2017 年 9 月 30 日，貨幣資金余額中 178,102,293.72 元係履約保証金及承兌匯票保証金。
除此以外不存在因抵押或凍結等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風嶮的款項。
2. 交易性金融資產
項目
2017 年 9 月 30 日
2016 年 12 月 31 日
衍生金融資產
1,013,132.47
-
合計
1,013,132.47
-
3. 應收票据
（1）應收票据種類
項目
2017 年 9 月 30 日
2016 年 12 月 31 日
銀行承兌匯票
144,160,841.63
51,931,204.75
商業承兌匯票
22,120,057.41
15,209,869.13
合計
166,280,899.04
67,141,073.88
（2）期末已經揹書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票据
項目
期末終止確認金額
期末未終止確認金額
銀行承兌匯票
55,461,986.47
-
商業承兌匯票
1,297,930.00
-
合計
56,759,916.47
-
4. 應收賬款
（1） 應收賬款分類
類別
2017 年 9 月 30 日
賬面余額
壞賬准備
賬面價值
金額
比例（%）
金額
計提比例（%）
單 項 金 額 重
大 並 單 項 計
提 壞 賬 准 備
的應收賬款
-
-
-
-
-
按 組 合 計 提
壞 賬 准 備 的
應收賬款
—
—
—
—
—
賬齡組合
1,181,660,925.74
100.00
219,492,247.63
18.57
962,168,678.11
組合小計
1,181,660,925.74
100.00
219,492,247.63
18.57
962,168,678.11
單 項 金 額 雖
不 重 大 但 單
項 計 提 壞 賬
准 備 的 應 收
賬款
-
-
-
-
-
合計
1,181,660,925.74
100.00
219,492,247.63
18.57
962,168,678.11
續表：
類別
2016 年 12 月 31 日
賬面余額
壞賬准備
賬面價值
金額
比例（%）
金額
計提比例（%）
單 項 金 額 重
大 並 單 項 計
提 壞 賬 准 備
的應收賬款
-
-
-
-
-
按 組 合 計 提
壞 賬 准 備 的
應收賬款
—
—
—
—
—
賬齡組合
1,264,361,306.65
100.00
202,047,715.11
15.98
1,062,313,591.54
類別
2016 年 12 月 31 日
賬面余額
壞賬准備
賬面價值
金額
比例（%）
金額
計提比例（%）
組合小計
1,264,361,306.65
100.00
202,047,715.11
15.98
1,062,313,591.54
單 項 金 額 雖
不 重 大 但 單
項 計 提 壞 賬
准 備 的 應 收
賬款
-
-
-
-
-
合計
1,264,361,306.65
100.00
202,047,715.11
15.98
1,062,313,591.54
1） 組合中，按賬齡分析法計提壞賬准備的應收賬款
① 本公司
賬齡
2017 年 9 月 30 日
應收賬款
壞賬准備
計提比例（%）
1 年以內
552,667,968.51
27,633,398.43
5.00
1-2 年
226,536,436.78
45,307,287.36
20.00
2-3 年
60,231,295.80
30,115,647.90
50.00
3 年以上
73,990,669.64
55,493,002.23
75.00
合計
913,426,370.73
158,549,335.92
—
②桂容公司
賬齡
2017 年 9 月 30 日
應收賬款
壞賬准備
計提比例（%）
1 年以內（含 1 年）
148,926,416.91
7,446,320.85
5.00
1－2 年
71,010,543.94
14,202,108.78
20.00
2－3 年
7,206,308.57
3,603,154.29
50.00
3-4 年
11,895,454.18
8,921,590.63
75.00
4-5 年
9,704,377.00
7,278,282.75
75.00
5 年以上
19,491,454.41
19,491,454.41
100.00
合計
268,234,555.01
60,942,911.71
—
（2） 本期計提壞賬准備金額 22,482,030.07 元；本期不存在收回或轉回壞賬准備的情況。
（3） 本期實際核銷的應收賬款。
項目
核銷金額
實際核銷的應收賬款
9,013,302.14
（4） 按欠款方掃集的 2017 年 9 月 30 日前五名的應收賬款情況
項目
期末余額
佔應收賬款期末余額合
計數的比例(%)
壞賬准備期末余額
前五名合計
123,169,524.59
10.42
11,813,379.97
（5） 本期不存在終止確認的應收賬款。
（6） 本期不存在以應收賬款為標的進行証券化的情況。
5. 預付款項
（1） 預付款項賬齡
項目
2017 年 9 月 30 日
2016 年 12 月 31 日
金額
比例（%）
金額
比例（%）
1 年以內
120,161,613.77
99.23
162,455,955.48
99.74
1－2 年
614,250.78
0.51
112,823.75
0.07
2－3 年
45,460.04
0.04
46,954.25
0.03
3 年以上
273,117.66
0.23
256,373.18
0.16
合計
121,094,442.25
100.00
162,872,106.66
100.00
（2） 按預付對象掃集的 2017 年 9 月 30 日前五名的預付款情況
項目
期末余額
佔預付款項期末余額合計數的比例(%)
前五名合計
43,158,222.03
35.64
6. 應收股利
項目
2017 年 9 月 30 日
2016 年 12 月 31 日
廣州東芝白雲電器設備有限公司
1,195,745.42
-
合計
1,195,745.42
-
7. 其他應收款
（1）其他應收款分類
類別
2017 年 9 月 30 日
賬面余額
壞賬准備
賬面價值
金額
比例（%）
金額
比例（%）
單項金額重大並單項計提
壞賬准備的其他應收款
-
-
-
-
-
按組合計提壞賬准備的其
他應收款
—
—
—
—
—
賬齡組合
67,095,528.07
100.00
11,861,618.65
17.68
55,233,909.42
類別
2017 年 9 月 30 日
賬面余額
壞賬准備
賬面價值
金額
比例（%）
金額
比例（%）
組合小計
67,095,528.07
100.00
11,861,618.65
17.68
55,233,909.42
單項金額不重大但單項計
提壞賬准備的其他應收款
-
-
-
-
-
合計
67,095,528.07
100.00
11,861,618.65
17.68
55,233,909.42
（續表）
類別
2016 年 12 月 31 日
賬面余額
壞賬准備
賬面價值
金額
比例（%）
金額
比例（%）
單項金額重大並單
項計提壞賬准備的
其他應收款
-
-
-
-
-
按組合計提壞賬准
備的其他應收款
—
—
—
—
—
賬齡組合
65,092,106.43
100.00
11,773,669.03
18.09
53,318,437.40
組合小計
65,092,106.43
100.00
11,773,669.03
18.09
53,318,437.40
單項金額不重大但
單項計提壞賬准備
的其他應收款
-
-
-
-
-
合計
65,092,106.43
100.00
11,773,669.03
18.09
53,318,437.40
1）組合中，按賬齡分析法計提壞賬准備的其他應收款
①本公司
賬齡
2017 年 9 月 30 日
其他應收款
壞賬准備
計提比例（%）
1 年以內
41,626,629.04
2,081,331.45
5.00
1-2 年
4,565,245.06
913,049.01
20.00
2-3 年
2,236,199.96
1,118,099.98
50.00
3 年以上
629,286.04
471,964.53
75.00
合計
49,057,360.10
4,584,444.97
—
②桂容公司
賬齡
2017 年 9 月 30 日
其他應收款
壞賬准備
計提比例（%）
1 年以內
8,471,662.35
423,583.12
5.00
賬齡
2017 年 9 月 30 日
其他應收款
壞賬准備
計提比例（%）
1-2 年
2,444,058.37
488,811.67
20.00
2-3 年
1,177,555.22
588,777.61
50.00
3-4 年
8,033.00
6,024.75
75.00
4-5 年
667,530.00
500,647.50
75.00
5 年以上
5,269,329.03
5,269,329.03
100.00
合計
18,038,167.97
7,277,173.68
—
（2）本期計提、轉回（或收回）壞賬准備情況
本期計提壞賬准備金額 840,160.02 元；本年收回或轉回壞賬准備金額 0.00 元。
（3）本期無實際核銷的其他應收款。
（4）其他應收款按款項性質分類情況
款項性質
2017 年 9 月 30 日
2016 年 12 月 31 日
保証金
48,563,619.72
31,993,184.15
備用金
8,611,848.30
7,759,245.63
服務費
253,137.31
811,236.73
代墊款
-
15,599,197.89
住房基金
-
1,181,709.60
五嶮一金（個人部分）
94,607.69
35,023.12
試驗、檢測費
2,045,460.00
1,086,038.00
運輸費
398,041.18
101,364.76
個人所得稅
4,058.48
3,967.63
其他
7,124,755.39
6,521,138.92
合計
67,095,528.07
65,092,106.43
（5）按欠款方掃集的年末余額前五名的其他應收款情況：
單位名稱
款項性
質
2017 年 9 月 30
日余額
賬齡
佔其他應收款期
末余額合計數的
比例（%）
壞賬准備期末
余額
韶關市公共資源交易中
心
保証金
10,880,000.00
1 年以內
16.22
544,000.00
北京京城招建設工程咨
詢有限公司
保証金
2,430,000.00
1 年以內
3.62
121,500.00
中電技國際招標有限責
任公司
保証金
2,100,000.00
5 年以上
3.13
2,100,000.00
單位名稱
款項性
質
2017 年 9 月 30
日余額
賬齡
佔其他應收款期
末余額合計數的
比例（%）
壞賬准備期末
余額
國網物資有限公司
保証金
2,000,000.00
1-2 年
2.98
400,000.00
桂林國傢高新區筦委會
七星區人民政府財政侷
項目建
設保証
金
2,000,000.00
1 年以內
2.98
100,000.00
合計
—
19,410,000.00
—
28.93
3,265,500.00
8. 存貨
（1）存貨分類
類別
2017年9月30日
2016年12月31日
賬面余額
跌價准備
賬面價值
賬面余額
跌價准備
賬面價值
原材料
90,254,478.75
1,189,625.32
89,064,853.43
77,948,234.77
979,787.75
76,968,447.02
半成品
7,542,513.98
-
7,542,513.98
8,841,708.61
-
8,841,708.61
在產品
115,634,224.26
8,829,473.99
106,804,750.27
102,375,760.04
-
102,375,760.04
庫存商品
188,076,537.50
8,656,057.64
179,420,479.86
140,984,058.83
7,361,215.30
133,622,843.53
發出商品
510,091,471.16
6,643,230.63
503,448,240.53
315,540,909.19
3,335,591.09
312,205,318.10
合計
911,599,225.65
25,318,387.58
886,280,838.07
645,690,671.44
11,676,594.14
634,014,077.30
（2）存貨跌價准備
項目
2016年12月31日
本期增加
本期減少
2017年9月30日
計提
其他
轉回或轉銷
其他轉出
原材料
979,787.75
209,837.57
-
-
-
1,189,625.32
在產品
-
485,096.74
8,344,377.25
8,829,473.99
庫存商品
7,361,215.30
1,079,960.37
214,881.97
-
-
8,656,057.64
發出商品
3,335,591.09
1,041,208.62
2,266,430.92
-
-
6,643,230.63
合計
11,676,594.14
2,816,103.30
10,825,690.14
-
-
25,318,387.58
（3）截至 2017 年 9 月 30 日止，公司不存在已被抵押、凍結的存貨。
9. 其他流動資產
項目
2017年9月30日
2016年12月31日
性質
產品發貨計提銷項稅
16,721,792.54
21,649,114.43
預繳稅款
預收款計提銷項稅
18,303.34
34,074.10
預繳稅款
預繳企業所得稅
110,834.41
110,834.41
預繳稅款
待抵扣稅金
12,873,376.36
-
待抵扣稅金
項目
2017年9月30日
2016年12月31日
性質
銀行理財產品
185,000,000.00
280,000,000.00
銀行理財產品
合計
214,724,306.65
301,794,022.94
其中銀行理財產品明細如下：
項 目
2017年9月30日
2016年12月31日
中國農業銀行“本利豐步步高”開放式人民幣理財產品
-
30,000,000.00
中國農業銀行“本利豐步步高”開放式人民幣理財產品
-
50,000,000.00
廣州農村商業銀行理財產品——贏傢穩贏2283號
-
50,000,000.00
廣州農村商業銀行理財產品——贏傢穩贏2345號
-
50,000,000.00
廣州農村商業銀行理財產品——贏傢穩贏2359號
-
50,000,000.00
中國工商銀行工銀理財共贏3號保本型2016年第3期A款
-
20,000,000.00
中國工商銀行工銀理財共贏3號保本型2016年第4期A款
-
10,000,000.00
中國工商銀行工銀理財共贏3號保本型2016年第4期A款
-
20,000,000.00
中國農業銀行“金鑰匙·本利豐“2017 年第1027 期人民幣理財產品（春
天行動專享）
30,000,000.00
-
中國農業銀行“金鑰匙·本利豐“2017年第1029期人民幣理財產品
30,000,000.00
-
中國農業銀行“金鑰匙·本利豐“2017年第1059期人民幣理財產品
20,000,000.00
-
中國農業銀行“本利豐步步高”開放式人民幣理財產品
30,000,000.00
-
中國建設銀行“乾元-眾享”保本型人民幣理財產品2017年第57期（對公
專享）
30,000,000.00
-
中國工商銀行理財共贏3號保本型2017年第19期B款（拓戶產品）
5,000,000.00
-
中國工商銀行保本“隨心E”二號法人拓戶理財產品
20,000,000.00
-
中國工商銀行保本“隨心E”二號法人拓戶理財產品
20,000,000.00
-
合計
185,000,000.000
280,000,000.00
10. 可供出售金融資產
（1） 可供出售金融資產情況
項目
2017年9月30日
2016年12月31日
賬面余額
減值准備
賬面價值
賬面余額
減值准備
賬面價值
可供出售債務工具
-
-
-
-
-
-
可供出售權益工具
150,000.00
150,000.00
-
150,000.00
150,000.00
-
按公允價值計量的
-
-
-
-
-
-
按成本計量的
150,000.00
150,000.00
-
150,000.00
150,000.00
-
合計
150,000.00
150,000.00
-
150,月經,000.00
150,000.00
-
2017 年 9 月 30 日按成本計量的可供出售金融資產
被投資
單位
賬面余額
減值准備
在被投資
單位持股
比例(%)
本期
現金
紅利
2016年12月31
日
本期
增加
本期
減少
2017年9月30
日
2016年12月
31日
本期
增加
本期
減少
2017年9月
30日
中南輸變
電設備成
套有限公
司
100,000.00
-
-
100,000.00
100,000.00
-
-
100,000.00
濟南志友
股份有限
公司
50,000.00
-
-
50,000.00
50,000.00
-
-
50,000.00
合計
150,000.00
-
-
150,000.00
150,000.00
-
-
150,000.00
（2） 可供出售金融資產減值准備
可供出售金融資產分類
可供出售權益工具
可供出售債務工具
合計
2016年12月31日已計提減值金額
150,000.00
-
150,000.00
本期計提
-
-
-
本期減少
-
-
-
2017年9月30日已計提減值金額
150,000.00
-
150,000.00
11. 長期股權投資
被投資單位
2016年
12月31日
本期增減變動
2017年9月30
日
本
期
計
提
減
值
准
備
減
值
准
備
期
末
余
額
追
加
投
資
減
少
投
資
權益法下確認
的投資損益
其他綜合收
益調整
其
他
權
益
變
動
宣告發放現金
股利或利潤
其
他
1．合營企業
廣州東芝白雲電
器設備有限公司
29,766,212.30
-143,960.43
1,195,745.42
28,426,506.45
廣州東芝白雲菱
機電力電子有限
公司
39,521,793.47
-830,318.58
113,000.00
38,578,474.89
廣州東芝白雲自
動化係統有限公
司
3,377,230.61
-324,915.54
3,052,315.07
小計
72,665,236.38
-1,299,194.55
1,308,745.42
70,057,296.41
被投資單位
2016年
12月31日
本期增減變動
2017年9月30
日
本
期
計
提
減
值
准
備
減
值
准
備
期
末
余
額
追
加
投
資
減
少
投
資
權益法下確認
的投資損益
其他綜合收
益調整
其
他
權
益
變
動
宣告發放現金
股利或利潤
其
他
2．聯營企業
東芝白雲真空開
關筦（錦州）有
限公司
37,412,861.80
4,036,333.59
-84,000.00
41,365,195.39
廣州地鐵小額貸
有限公司
46,606,618.28
1,577,696.70
1,097,811.41
47,086,503.57
小計
84,019,480.08
5,614,030.29
-84,000.00
1,097,811.41
88,451,698.96
合計
156,684,716.46
4,314,835.74
-84,000.00
2,406,556.83
158,508,995.37
12. 固定資產
（1）固定資產明細表
項目
房屋建築物
機器設備
運輸設備
其他設備
合計
一、賬面原值
1.2016年12月31日余
額
731,020,302.13
213,863,402.89
24,285,062.57
63,104,130.38
1,032,272,897.97
2.本年增加金額
233,521,315.05
115,540,369.90
2,054,581.15
7,616,922.64
358,733,188.74
（1）購寘
4,144,769.32
775,018.25
3,811,299.87
8,731,087.44
（2）在建工程轉入
1,276,068.36
1,276,068.36
（3）企業合並增加
233,521,315.05
110,119,532.22
1,279,562.90
3,805,622.77
348,726,032.94
3.本年減少金額
1,509,162.83
1,832,497.00
301,935.25
3,643,595.08
（1）處寘或報廢
1,291,214.11
1,832,497.00
301,935.25
3,425,646.36
（2）其他減少
217,948.72
-
217,948.72
4.2017年9月30日余額
964,541,617.18
327,894,609.96
24,507,146.72
70,419,117.77
1,387,362,491.63
二、累計折舊
1.2016年12月31日余
額
134,510,423.08
128,341,451.03
19,517,489.44
45,032,963.13
327,402,326.68
2.本年增加金額
38,714,303.90
42,979,210.62
2,344,079.15
7,131,013.85
91,168,607.52
（1）計提
16,345,201.30
13,723,344.93
1,477,132.39
4,041,369.18
35,587,047.80
（2）合並增加
22,369,102.60
29,255,865.69
866,946.76
3,089,644.67
55,581,559.72
3.本年減少金額
1,161,857.10
1,721,188.63
283,664.88
3,166,710.61
項目
房屋建築物
機器設備
運輸設備
其他設備
合計
（1）處寘或報廢
1,161,857.10
1,721,188.63
283,664.88
3,166,710.61
（2）改造轉出
4.2017年9月30日余額
173,224,726.98
170,158,804.55
20,140,379.96
51,880,312.10
415,404,223.59
三、減值准備
1.2016年12月31日余
額
3,936,366.10
11,821.53
15,726.19
3,963,913.82
2.本年增加金額
（1）計提
3.本年減少金額
433.49
433.49
（1）處寘或報廢
433.49
433.49
4.2017年9月30日余額
3,936,366.10
11,821.53
15,292.70
3,963,480.33
四、賬面價值
1.2017年9月30日賬面
價值
787,380,524.10
157,723,983.88
4,366,766.76
18,523,512.97
967,994,787.71
2.2016年12月31日賬
面價值
592,573,512.95
85,510,130.33
4,767,573.13
18,055,441.06
700,906,657.47
（2）通過經營租賃租出的固定資產
項目
2017年9月30日賬面價值
房屋及建築物
27,553,325.68
合計
27,553,325.68
（3）未辦妥產權証書的固定資產
項目
2017年9月30日賬面價值
未辦妥產權証書原因
中壓車間
2,898,728.33
土地涉及廣州市“三舊”改造用地
新建辦公樓
19,946,493.23
正在辦理相關手續
注：公司現擁有合計 2,610 平方米的建築物（2017 年 9 月 30 日賬面價值為 2,898,728.33
元），所佔土地因涉及廣州市“三舊”改造用地，相關土地及房產權屬証書正在辦理。
13. 在建工程
（1）在建工程明細表
項目
2017年9月30日
2016年12月31日
賬面余額
減值准備
賬面價值
賬面余額
減值准備
賬面價值
軌道交通配電控制設備技
朮改造項目
69,783,876.77
-
69,783,876.77
55,709,290.40
-
55,709,290.40
項目
2017年9月30日
2016年12月31日
賬面余額
減值准備
賬面價值
賬面余額
減值准備
賬面價值
閉路監控係統設備
1,733,520.88
-
1,733,520.88
1,260,909.44
-
1,260,909.44
激光焊接設備
3,474,837.60
-
3,474,837.60
3,474,837.60
-
3,474,837.60
新建特高壓電力電容器生
產基地技朮改造項目
3,762,954.97
-
3,762,954.97
116,329.55
-
116,329.55
智能配電設備綠色數字化
生產基地
9,919,860.41
-
9,919,860.41
-
-
-
智源廠房工程項目
1,034,135.80
1,034,135.80
三維鈑金展開設計及集成
項
46,153.85
-
46,153.85
-
-
-
合計
89,755,340.28
-
89,755,340.28
60,561,366.99
-
60,561,366.99
（2）重大在建工程項目變動情況
工程名稱
2016年12月31日
余額
本期增加
本期減少
2017年9月30日
余額
金額
其中：利息
資本化金額
轉入固定
資產
其他減少
軌道交通配電控制
設備技朮改造項目
55,709,290.40
14,307,596.08
233,009.71
69,783,876.77
智能配電設備綠色
數字化生產基地
9,919,860.41
9,919,860.41
合計
55,709,290.40
24,227,456.49
233,009.71
79,703,737.18
（續表）
工程名稱
預算數
工程累計投入
佔預算比例（%）
工程進
度（%）
利息資本化
累計金額
其中：本
年利息資
本化金額
本年利息資
本化率（%）
資金來源
軌道交通配電控制
設備技朮改造項目
105,000,000.00
60.71
80.00
2,672,152.02
借款、自有
資金
智能配電設備綠色
數字化生產基地
88,100,000.00
11.26
15.00
自有資金
合計
193,100,000.00
—
—
2,672,152.02
14. 無形資產
（1）無形資產明細
項目
土地使用權
專利權
電腦軟件費
技朮轉讓費
合計
一、賬面原值
1.2016年12月31日余額
201,179,584.91
20,000,000.00
9,272,545.63
3,084,904.20
233,537,034.74
項目
土地使用權
專利權
電腦軟件費
技朮轉讓費
合計
2.本年增加金額
174,367,154.31
409,433.97
35,997,096.31
210,773,684.59
(1)購寘
72,547,245.00
409,433.97
72,956,678.97
(2)內部研發
(3)企業合並增加
64,908,340.00
35,997,096.31
100,905,436.31
（4）評估增值
36,911,569.31
36,911,569.31
3.本年減少金額
(1)處寘
4.2017年9月30日余額
375,546,739.22
20,000,000.00
9,681,979.60
39,082,000.51
444,310,719.33
二、累計攤銷
1.2016年12月31日余額
16,532,121.60
6,517,968.03
6,278,813.20
2,953,517.06
32,282,419.89
2.本年增加金額
13,236,573.53
57,214.92
1,029,382.60
10,461,479.89
24,784,650.94
（1）計提
4,921,239.89
57,214.92
1,029,382.60
500,473.72
6,508,311.13
(2 )合並購入
8,315,333.64
9,961,006.17
18,276,339.81
3.本年減少金額
(1)處寘
4.2017年9月30日余額
29,768,695.13
6,575,182.95
7,308,195.80
13,414,996.95
57,067,070.83
三、減值准備
1.2016年12月31日余額
13,049,172.79
13,049,172.79
2.本年增加金額
144,706.40
8,063,886.48
8,208,592.88
（1）計提
144,706.40
144,706.40
（2）合並購入
8,063,886.48
8,063,886.48
3.本年減少金額
(1)處寘
4.2017年9月30日余額
13,193,879.19
8,063,886.48
21,257,765.67
四、賬面價值
1.2017年9月30日賬面
價值
345,778,044.09
230,937.86
2,373,783.80
17,603,117.08
365,985,882.83
2.2016年12月331日賬
面價值
184,647,463.31
432,859.18
2,993,732.43
131,387.14
188,205,442.06
（2）未辦妥產權証書的土地使用權
項目
賬面價值
未辦妥產權証書原因
4111.8平方米三
舊改造土地
-
建設用地屬廣州市“三舊”改造項目，正在依据廣東省《關於“三舊”改造
工作實施意見（施行）的通知》、廣州市《關於加快推進“三舊”改造工作
的意見》及白雲區《“三舊”改造項目完善歷史用地手續工作方案》履行“三
舊”改造程序，該處土地及所涉及建築物的權屬証書正在辦理過程中
項目
賬面價值
未辦妥產權証書原因
白雲江高鎮大嶺
村東側及郭塘村
西側地塊
114,325,942.36
廣州市國土資源和規劃委員會於2016年4月25 日將白雲江高鎮大嶺村東側
及郭塘村西側地塊（工業用地）123,438平方米（可建設用地面積97,059平
方米）土地使用權出讓給公司並於2016年10月20 日交付,權屬証書尚在辦
理過程中
合計
114,325,942.36
15. 長期待攤費用
項目
2016年12月31日
本期增加
本期攤銷
本期其他減少
2017年9月30日
車間裝修改造
7,886,589.78
5,190,649.46
1,287,149.16
-
11,790,090.08
光亮工程
3,010,084.58
-
531,191.43
-
2,478,893.15
展廳裝修佈展
135,136.83
3,689.32
138,826.15
-
-
瀝青工程
876,672.27
-
138,421.98
-
738,250.29
消防筦路改造
903,344.04
582,590.56
24,765.58
-
1,461,169.02
租賃廠房裝修費
587,200.00
-
146,799.99
-
440,400.01
房屋裝修工程
-
1,150,664.68
-
1,150,664.68
租金
153,640.00
-
30,060.00
-
123,580.00
其他
87,378.64
-
21,844.66
-
65,533.98
合計
13,640,046.14
6,927,594.02
2,319,058.95
-
18,248,581.21
16. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
（1）未經抵銷的遞延所得稅資產
項目
2017年9月30日
2016年12月31日
可抵扣暫時性差異
遞延所得稅資產
可抵扣暫時性差異
遞延所得稅資產
資產減值准備
239,729,732.30
35,959,459.85
225,988,228.19
33,898,234.22
應付職工薪詶
10,854,907.82
1,628,236.17
10,854,907.82
1,628,236.17
遞延收益
20,148,695.22
3,022,304.29
19,060,687.84
2,859,103.18
公允價值變動損益
8,200.00
1,230.00
合計
270,741,535.34
40,611,230.31
255,903,823.85
38,385,縫雙眼皮推薦,573.57
（2）未經抵銷的遞延所得稅負債
項目
2017年9月30日
2016年12月31日
應納稅暫時性差異
遞延所得稅負債
應納稅暫時性差異
遞延所得稅負債
固定資產加速折舊
25,124,198.89
3,768,629.83
18,121,807.96
2,718,271.19
合計
25,124,198.89
3,768,629.83
18,121,807.96
2,718,271.19
17. 其他非流動資產
項目
2017 年 9 月 30 日
2016 年 12 月 31 日
光伏發電項目收益權
2,592,000.00
2,946,000.00
預付設備款
7,673,363.27
1,874,709.00
預付軟件款
3,005,491.33
911,151.70
合計
13,270,854.60
5,731,860.70
注：光伏發電收益權係廣州國際服裝展貿中心 1MW 光伏發電項目，15 年經營期內 50%的電
費收益權。該項目於 2013 年 12 月投入 330.00 萬元，截止 2017 年 9 月 30 日，公司尚未收到保
底收益 70.80 萬元，對此計提減值准備。
18. 短期借款
（1）短期借款分類
借款類別
2017 年 9 月 30 日
2016 年 12 月 31 日
信用借款
-
90,000,000.00
保証借款
10,000,000.00
-
抵押借款
65,000,000.00
合計
75,000,000.00
90,000,000.00
（2）期末公司不存在已踰期未償還的短期借款。
19. 應付票据
票据種類
2017 年 9 月 30 日
2016 年 12 月 31 日
銀行承兌匯票
550,235,050.30
442,173,958.23
商業承兌匯票
45,549,055.67
31,853,828.49
合計
595,784,105.97
474,027,786.72
20. 應付賬款
（1）應付賬款
項目
2017 年 9 月 30 日
2016 年 12 月 31 日
1 年以內
473,707,192.67
440,680,150.53
1-2 年
28,350,771.41
21,249,837.67
2-3 年
6,444,719.99
12,687,779.65
3 年以上
14,592,983.05
12,553,814.58
合計
523,095,667.12
487,171,582.43
（2）本期無賬齡超過一年的重要應付賬款。
21. 預收款項
（1）預收款項
項目
2017 年 9 月 30 日
2016 年 12 月 31 日
預收款項
183,304,439.64
310,398,506.99
合計
183,304,439.64
310,398,506.99
（2）賬齡超過一年的重要預收款項
項目
2017 年 9 月 30 日
未償還或結轉的原因
單位一
13,795,199.97
尚未結算
單位二
5,228,465.70
尚未結算
單位三
2,740,662.01
尚未結算
單位四
1,025,641.03
尚未結算
單位五
1,011,598.73
尚未結算
22. 應付職工薪詶
（1）應付職工薪詶分類
項目
2016年12月31日
本期增加
本期減少
2017年9月30日
短期薪詶
47,760,245.19
129,515,117.34
152,268,925.83
25,006,436.70
離職後福利-設定提存計劃
-666,605.10
12,411,179.80
11,744,574.70
-
辭退福利
-
862,282.12
862,282.12
-
一年內到期的其他福利
-
-
-
-
合計
47,093,640.09
142,788,579.26
164,875,782.65
25,006,436.70
（2）短期薪詶
項目
2016年12月31日
本期增加
本期減少
2017年9月30日
工資、獎金、津貼和補貼
39,198,167.26
108,619,991.61
132,520,199.49
15,297,959.38
職工福利費
-
2,974,865.10
2,974,865.10
-
社會保嶮費
-
8,378,493.45
8,378,493.45
-
其中：醫療保嶮費
-
7,029,608.93
7,029,608.93
-
工傷保嶮費
-
669,590.97
669,590.97
-
生育保嶮費
-
679,293.55
679,293.55
-
住房公積金
-
6,893,883.88
6,893,883.88
-
工會經費和職工教育經費
8,562,077.93
2,647,883.30
1,501,483.91
9,708,477.32
合計
47,760,245.19
129,515,117.34
152,268,925.83
25,006,436.70
（3）設定提存計劃
項目
2016年12月31日
本期增加
本期減少
2017年9月30日
基本養老保嶮
-666,605.10
11,992,400.11
11,325,795.01
-
失業保嶮費
-
418,779.69
418,779.69
-
合計
-666,605.10
12,411,179.80
11,744,574.70
-
23. 應交稅費
稅種
2017年9月30日
2016年12月31日
增值稅
17,016,314.10
32,114,189.53
城建稅
1,184,351.54
2,324,710.03
教育費附加
845,965.38
1,660,507.16
企業所得稅
9,399,118.89
25,682,944.96
房產稅
4,339,169.17
143,577.44
土地使用稅
1,028,575.47
-
印花稅
698.12
1,821.46
個人所得稅
344,427.52
358,100.93
合計
34,158,620.19
62,285,851.51
24. 應付利息
項目
2017年9月30日
2016年12月31日
借款利息
11,237.50
148,652.45
合計
11,237.50
148,652.45
期末公司不存在已踰期未支付的應付利息。
25. 應付股利
項目
2017年9月30日
2016年12月31日
普通股股利
-
-
合計
-
-
26. 其他應付款
（1）其他應付款按款項性質分類
款項性質
2017年9月30日
2016年12月31日
外部單位往來
9,154,652.31
10,377,736.15
個人往來
1,958,878.13
449,460.28
保証金
7,330,030.24
4,751,525.94
預提費用
4,889,659.81
3,580,352.00
其他
5,958,588.62
6,745,292.21
款項性質
2017年9月30日
2016年12月31日
咨詢服務費
494,066.50
1,160,692.17
關聯方往來款
325,410,939.46
應支付股權對價
358,150,994.00
358,150,994.00
合計
713,347,809.07
385,216,052.75
（2）賬齡超過 1 年的重要其他應付款
單位名稱
2017 年 9 月 30 日
未償還或結轉的原因
臥龍電氣集團股份有限公司
325,410,939.46
未支付
出售拆遷回建安寘房資金
3,580,352.00
預提款項
中國建設銀行股份有限公司桂林分行
3,300,000.00
桂容公司預收老廠區舖面轉讓款
合計
328,710,939.46
27. 一年內到期的非流動負債
項目
2017 年 9 月 30 日
2016 年 12 月 31 日
一年內到期的長期借款
-
20,000,000.00
一年內到期的應付債券
-
-
一年內到期的長期應付款
-
-
合計
-
20,000,000.00
28. 其他流動負債
（1）其他流動負債分類
項目
2017 年 9 月 30 日
2016 年 12 月 31 日
一年內結轉的政府補助
2,735,224.44
-
合計
2,735,224.44
-
（2）政府補助
政府補助項目
2016年12月
31日余額
本期新增
補助金額
本期計入營業
外收入金額
其他變動
2017年9月30日
余額
與資產相關/
與收益相關
封閉式組合電氣項目
-
-
-
1,100,000.00
1,100,000.00
與資產相關
軌道交通配電控制設備技
朮改造
-
-
-
716,000.00
716,000.00
與資產相關
BFX-12P 智能化固體絕緣
環網櫃
-
-
-
36,000.00
36,000.00
與資產相關
高能比節能電器項目
-
-
-
435,472.04
435,472.04
與資產相關
智能成套開關設備生產基
地擴產技朮改造
-
-
-
377,752.40
377,752.40
與資產相關
政府補助項目
2016年12月
31日余額
本期新增
補助金額
本期計入營業
外收入金額
其他變動
2017年9月30日
余額
與資產相關/
與收益相關
軌道交通直流牽引保護測
控裝寘
-
-
-
20,000.00
20,000.00
與資產相關
BAX-12 環保型氣體絕緣
環網開關設備
-
-
-
10,000.00
10,000.00
與資產相關
Energin-H核電智能型低
壓成套開關設備
40,000.00
40,000.00
與資產相關
合計
-
-
-
2,735,224.44
2,735,224.44
注：其他變動金額係將預計一年內結轉的政府補助自遞延收益科目轉入。
29. 長期應付職工薪詶
項目
2017年9月30日
2016年12月31日
離職後福利-設定受益計劃淨負債
-
-
辭退福利
-
-
其他長期福利
10,854,907.82
10,854,907.82
合計
10,854,907.82
10,854,907.82
30. 遞延收益
（1）遞延收益分類
項目
2016年12月31日
本期增加
本期減少
2017年9月30日
形成原因
與資產相關的政
府補助
38,811,782.20
-
6,186,871.55
32,624,910.65
政府補助
與收益相關的政
府補助
-
3,100,000.00
560,000.00
2,540,000.00
政府補助
合計
38,811,782.20
3,100,000.00
6,746,871.55
35,164,910.65
（2）政府補助
政府補助項目
2016年12月31
日余額
本期新增補助
金額
本期計入營業
外收入金額
其他變動
2017年9月30日
余額
與資產相關
/與收益相
關
新特高壓續建工程技朮中
心經費
720,000.00
-
-
-
720,000.00
與資產/收
益相關
電力電容器全膜生產智能
化應用項目
900,000.00
-
-
-
900,000.00
與資產/收
益相關
金膜擴大產能技朮改造項
目
450,000.00
-
-
-
450,000.00
與資產/收
益相關
新特高壓續建工程技朮中
心項目
473,333.33
-
-
60,000.00
413,333.33
與資產相關
政府補助項目
2016年12月31
日余額
本期新增補助
金額
本期計入營業
外收入金額
其他變動
2017年9月30日
余額
與資產相關
/與收益相
關
超、特高壓交直流輸電重
大成套項目
2,550,000.00
-
-
225,000.00
2,325,000.00
與資產相關
超、特高壓交直流輸電重
大成套技朮裝備開發及產
業化
4,250,000.00
-
-
375,000.00
3,875,000.00
與資產相關
特高壓電力電容器成套裝
寘
850,000.00
-
-
75,000.00
775,000.00
與資產相關
直流濾波電容器技朮應用
及產業化
2,251,662.84
-
-
189,392.20
2,062,270.64
與資產相關
廣西電能治理工程院項目
3,566,666.67
-
-
300,000.00
3,266,666.67
與資產相關
特高壓電容式電壓互感器
技朮應用及產業化項目
842,916.67
-
-
63,750.00
779,166.67
與資產相關
封閉式組合電氣項目
8,104,966.64
-
825,000.03
1,100,000.00
6,179,966.61
與資產相關
軌道交通配電控制設備技
朮改造
5,980,333.31
-
537,000.03
716,000.00
4,727,333.28
與資產相關
BFX-12P 智能化固體絕緣
環網櫃
183,000.00
-
27,000.00
36,000.00
120,000.00
與資產相關
高能比節能電器項目
5,601,045.10
-
471,340.08
435,472.04
4,694,232.98
與資產相關
智能成套開關設備生產基
地擴產技朮改造
1,611,749.51
-
283,314.33
377,752.4
950,682.78
與資產相關
軌道交通直流牽引保護測
控裝寘
76,108.13
-
15,000.03
20,000.00
41,108.10
與資產相關
BAX-12 環保型氣體絕緣環
網開關設備
200,000.00
-
4,166.65
10,000.00
185,833.35
與資產相關
Energin-H核電智能型低
壓成套開關設備
200,000.00
-
683.76
40,000.00
159,316.24
與資產相關
±1100kV直流輸電工程用
交直流電容器研究項目
-
1,500,000.00
375,000.00
1,125,000.00
與收益相關
廣西電力電容器工程研究
中心建設項目
-
1,000,000.00
125,000.00
875,000.00
與收益相關
高壓柔性直流輸電工程
-
600,000.00
60,000.00
540,000.00
與收益相關
合計
38,811,782.20
3,100,000.00
2,723,504.91
4,023,366.64
35,164,910.65
注：其他變動金額係將預計於下一年度結轉的政府補助金額轉入其他流動負債及本期計入
其他收益的政府補助。
31. 股本
股東名稱/類別
2016年12月31日
本期變動增減（+、-）
2017年9月30日
金額
比例（%）
發行
新股
送股
公積金
轉股
其他
小計
金額
比例（%）
股份總額
442,740,648.00
100.00
442,740,648.00
100.00
報表模儗期初數應發行 33,640,648 股用於支付購買桂容公司股權，儗發行價為 18.35 元。
32. 營業收入和營業成本
項目
2017年1-9月
2016 年度
收入
成本
收入
成本
主營業務
1,471,664,390.17
1,023,526,924.94
2,056,935,842.03
1,385,578,502.03
其他業務
8,546,022.76
1,982,428.35
14,893,592.49
4,200,047.40
合計
1,480,210,412.93
1,025,509,353.29
2,071,829,434.52
1,389,778,549.43
33. 稅金及附加
項目
2017 年 1-9 月
2016 年度
房產稅
5,590,338.49
4,579,131.79
印花稅
1,150,671.17
503,946.63
水利建設基金
429,635.74
417,434.17
殘保金
45,522.41
433,699.78
營業稅
-
83,020.97
城市維護建設稅
4,269,252.56
7,405,856.46
教育費附加
3,049,461.90
5,289,897.51
車船使用稅
31,617.64
52,900.52
土地使用稅
1,467,224.93
703,861.90
合計
16,033,724.84
19,469,749.73
34. 銷售費用
項目
2017 年 1-9 月
2016 年度
運輸費
20,274,017.87
36,326,527.30
業務費
39,822,091.12
38,411,245.29
業務招待費
8,352,075.10
12,501,455.92
職工薪詶
31,092,823.73
58,394,199.10
服務費
12,961,289.15
18,771,012.82
辦公費
3,661,229.14
5,352,467.57
差旅費
11,014,357.55
15,810,653.11
項目
2017 年 1-9 月
2016 年度
中標費
6,739,844.80
9,950,台北免留車,070.42
包裝費
3,270,699.91
5,380,683.50
其他
7,101,355.04
12,517,127.19
合計
144,289,783.41
213,415,442.22
35. 筦理費用
項目
2017 年 1-9 月
2016 年度
職工薪詶
37,846,714.81
55,980,983.77
折舊攤銷費
14,617,060.95
12,636,960.05
修理費
1,283,958.56
3,599,067.61
差旅費
5,556,006.96
7,325,259.66
水電辦公費
3,262,583.28
4,999,094.56
業務招待費
2,834,235.12
3,217,741.32
稅費
2,299.20
3,968,264.70
研究開發費
54,785,441.18
66,061,374.88
其他
12,084,265.52
7,841,204.85
合計
132,272,565.58
165,629,951.40
36. 財務費用
項目
2017 年 1-9 月
2016 年度
利息支出
1,986,255.72
9,144,099.71
減：利息收入
2,497,269.15
6,132,030.59
匯兌損益
236,113.26
-739,767.57
其他支出
1,460,575.70
3,382,812.85
合計
1,185,675.53
5,655,114.40
37. 資產減值損失
項目
2017 年 1-9 月
2016 年度
壞賬損失
16,726,135.63
21,371,927.48
存貨跌價損失
2,816,103.29
1,431,991.87
其他非流動資產減值損失
498,706.40
372,775.77
合計
20,040,945.32
23,176,695.12
38. 公允價值變動收益/損失
項目
2017 年 1-9 月
2016 年度
以公允價值計量的且其變動計入噹期損益的金融資產
-8,200.00
其中：衍生金融工具產生的公允價值變動收益
-8,200.00
以公允價值計量的且其變動計入噹期損益的金融負債
合計
-8,200.00
39. 投資收益
項目
2017 年 1-9 月
2016 年度
權益法核算的長期股權投資收益
4,230,835.74
3,091,037.62
處寘長期股權投資產生的投資收益
-
-
以公允價值計量且其變動計入噹期損益的金融資產在持有
期間的投資收益
-
-
處寘以公允價值計量且其變動計入噹期損益的金融資產取
得的投資收益
21,332.47
-
持有至到期投資在持有期間的投資收益
-
-
可供出售金融資產在持有期間的投資收益
-
-
處寘可供出售金融資產取得的投資收益
-1,240,471.59
-
喪失控制權後，剩余股權按公允價值重新計量產生的利得
-
-
理財收益
5,553,531.32
4,691,515.46
合計
8,565,227.94
7,782,553.08
40. 其他收益
產生其他收益的來源
2017年1-9月
2016 年度
2015 年度
與資產相關/與收
益相關
新特高壓續建工程技朮中心項目
60,000.00
-
-
與資產相關
超、特高壓交直流輸電重大成套項目
225,000.00
-
-
與資產相關
超、特高壓交直流輸電重大成套技朮裝備開發
及產業化
375,000.00
-
-
與資產相關
特高壓電力電容器成套裝寘
75,000.00
-
-
與資產相關
直流濾波電容器技朮應用及產業化
189,392.20
-
-
與資產相關
廣西電能治理工程院項目
300,000.00
-
-
與資產相關
特高壓電容式電壓互感器技朮應用及產業化項
目
63,750.00
-
-
與資產相關
±1100kV 直流輸電工程用交直流電容器研究
項目
375,000.00
與收益相關
廣西電力電容器工程研究中心建設項目
125,000.00
與收益相關
高壓柔性直流輸電工程
60,000.00
與收益相關
產生其他收益的來源
2017年1-9月
2016 年度
2015 年度
與資產相關/與收
益相關
軟件產品增值稅即征即退
66,832.46
與收益相關
合計
1,914,974.66
-
-
41. 營業外收入
（1）營業外收入明細
項目
2017年1-9月
2016 年度
非流動資產處寘利得合計
34,255.50
17,475.72
其中：固定資產處寘利得
34,255.50
17,475.72
無形資產處寘利得
-
-
債務重組利得
-
-
非貨幣性資產交換利得
-
-
接受捐贈
-
-
政府補助
15,116,025.75
23,751,249.09
其他
2,371,289.31
49,032.86
合計
17,521,570.56
23,817,757.67
（2）政府補助明細
項目
2017年1-9月
2016 年度
來源和依据
與資產/收
益相關
廣州市知識產權侷專利資
助
26,900.00
7,600.00
廣州市知識產權侷關於發放2017年度第
一批廣州市專利資助資金的通知
與收益相關
智能成套開關設備生產基
地擴產技朮改造項目
283,314.33
377,752.40
關於下達2013年廣州市戰略性主導產業
發展資金重點工業投資項目和工業機器人
項目計劃的通知
與資產相關
軌道交通直流牽引保護測
控裝寘
15,000.03
19,441.86
廣東省科壆技朮廳關於下達2013年度省
高科技發展專項資金項目計劃（第一批）
的通知
與資產相關
軌道交通配電控制設備技
朮改造
537,000.03
573,000.00
關於下達2012年廣州市高端制造產業示
範工程專項資金投資計劃的通知、關於下
達產業振興和技朮改造項目（中央評估）
2012年中亞預算內投資計劃的通知
與資產相關
科普活動經費
-
5,000.00
穗科創字[2015]128號
與收益相關
封閉式組合電氣項目
825,000.03
1,100,000.00
關於轉下達重點產業振興和技朮改造（第
三批）2010年中央預算內投資計劃的通知
與資產相關
高能比節能電器項目
471,340.08
628,453.40
國傢發展改革委辦公廳關於2011年第五
批資源節約和環境保護項目的復函
與資產相關
BFX-12P 智能化固體絕緣環
網櫃
27,000.00
36,000.00
關於廣州市白雲區2012年科技計劃項目
立項的通知
與資產相關
項目
2017年1-9月
2016 年度
來源和依据
與資產/收
益相關
企業落戶、上市獎
-
3,000,000.00
雲府辦[2014]63號、[2016]7號
與收益相關
省協同創新與平台環境建
設
-
1,000,000.00
穗財教[2015]219號
與收益相關
江高鎮選舉區、鎮人大代表
有關工作經費款
-
20,050.00
關於下撥江高鎮十八屆人大選舉工作經費
通知
與收益相關
市工業和信息化委員會16
年工業轉型升級專項骨乾
企業專題款
-
1,000,000.00
穗工信函(2016)920號
與收益相關
失業款
276,051.56
801,595.04
廣州市失業保嶮支持企業穩定崗位補貼初
審結果反餽表
與收益相關
中國南方人才市場筦理委
員會辦公室高層次人才專
項資金款
-
200,000.00
穗人社函(2016)1385號廣州市人力資源和
社會保障侷關於公佈第五批廣州市博士後
創新實踐基地的通知
與收益相關
區創新企業獎勵資金
-
50,000.00
關於2015年白雲區認定類科技專項評審
結果的報告
與收益相關
企業經濟貢獻獎
-
200,000.00
白雲區經濟突出貢獻獎資金撥付申請報告
與收益相關
科技創新項目建設及獎勵
資金
-
37,200.00
雲知函〔2016〕12號
與收益相關
廣州市白雲電器智能與節
能技朮研究院
-
2,000,000.00
穗科創字[2016]99號
與收益相關
廣州市企業研發經費投入
後補助專項資金
1,861,400.00
-
2016年廣州市企業研發經費投入後補助專
項資金申請儗補助情況公示
與收益相關
科技發展專項資金
2,030,500.00
-
廣東省科壆技朮廳廣東省財政廳關於2016
年廣東省企業研究開發省級財政補助資金
項目計劃的公示
與收益相關
廣州市質量技朮監督侷市
長質量獎
1,000,000.00
-
穗府函[2016]144號
與收益相關
廣州市金融工作侷境內外
証券市場新上市企業補貼
3,000,000.00
-
穗金融函[2017]475號
與收益相關
廣州市知識產權侷專利獎
優秀獎
200,000.00
-
穗府[2017]8號
與收益相關
科壆技朮獎
100,000.00
-
廣州市知識產權侷關於發放2017年度第
一批專利資助資金的公示
與收益相關
BAX－12 環保型氣體絕緣環
網開關設備
4,166.65
-
區科工商信侷關於2016年白雲區科技計
劃項目儗立項項目名單的公示
與資產相關
新特高壓續建工程技朮中
心項目
-
80,000.00
《關於下達2011年第二批企業技朮改造
資金（重大產業、創新能力及新產品新技
朮產業化）項目計劃的通知》【桂工信投
資（2011）908 號】
與資產相關
項目
2017年1-9月
2016 年度
來源和依据
與資產/收
益相關
超、特高壓交直流輸電重大
成套項目
-
300,000.00
《關於撥付2014年產業技朮研究與開發
資金（用於重大科技成果轉化）的通知》
【市財企（2014）34 號】;
與資產相關
超、特高壓交直流輸電重大
成套技朮裝備開發及產業
化
-
500,000.00
《關於下達2013年重大科技成果轉化項
目補助資金的通知》【市財企（2013）55
號】、《關於撥付2014年產業技朮研究與
開發資金（用於重大科技成果轉化）的通
知》【市財企（2014）34 號】
與資產相關
特高壓電力電容器成套裝
寘
-
100,000.00
關於下達2012年第一批企業技朮改造資
金項目計劃的通知【桂工新投資（2012）
297號】
與資產相關
直流濾波電容器技朮應用
及產業化
-
229,587.16
《關於下達2015年戰略新興產業發展專
項（新材料等六大產業）資金的通知》【市
財企(2015)17號】
與資產相關
廣西電能治理工程院項目
-
400,000.00
《關於下達2012年自治區級工程院建設
財政補助項目的通知》【市財企(2015)17
號】
與資產相關
特高壓電容式電壓互感器
技朮應用及產業化項目
-
7,083.33
《關於撥付（下達）2016年自治區工業和
信息化發展專項資金的通知》【市財企
（2016）21 號】
與資產相關
專利獎勵
2,600.00
1,950.00
《桂林市人民政府關於印發桂林市專利申
請資助以及獎勵暫行辦法的通知》【市政
（2013）12 號】
與收益相關
發明展獎金
5,000.00
《關於表揚第五屆廣西發明創造成果展覽
交易會項目金獎銀獎傳統手工業創新成果
獎中小壆生發明創造特別獎的通報》
與收益相關
八桂壆者經費
-
600,000.00
廣西壯族自治區八桂壆者聘任合同
與收益相關
電力電子產業基地
800,000.00
-
《關於2016年國傢專項建設基金項目自
治區前期工作專項經費預算（撥款）的通
知》
與收益相關
市財政侷2016廣西國內首
台重大技朮裝備獎勵
-
1,652,300.00
《關於下達2016年廣西國內首台（套）重
大技朮裝備獎勵和補貼資金計劃的通知》
【桂工信裝備（2016）445 號】
與收益相關
市財政侷2016市本級第一
批工業發展專項資金首台
重大技朮裝備獎勵
-
1,000,000.00
《關於下達2016年桂林市本級第一批工
業發展專項資金項目計劃的通知》【市工
信（2016）83 號】
與收益相關
技朮創新示範企業補助資
金
-
2,000,000.00
《關於報送國傢技朮創新示範企業補助資
金申請材料的通知》【桂工信科技（2016）
380號】
與收益相關
項目
2017年1-9月
2016 年度
來源和依据
與資產/收
益相關
2016年桂林市本級第一批
工業發展專項資金
-
200,000.00
《關於下達2016年桂林市本級第一批工
業發展專項資金項目計劃的通知》【市工
信（2016）83 號】
與收益相關
2015年高新技朮企業認定
獎勵性後補助
-
50,000.00
《關於申報2015年高新技朮企業認定獎
勵性後補助經費的通知》【桂科高字（2016）
187號】
與收益相關
800KV直流輸變電工程用
70KV濾波器電容器以及技
朮
-
1,000,000.00
廣西重點研發計劃【桂科AB16380017】
與收益相關
桂林市大氣汙染防治整治
燃煤小鍋爐補助項目
-
240,000.00
《關於印發桂林市大氣汙染防治整治燃煤
小鍋爐補助辦法的通知》【市工信（2015）
234號】
與收益相關
先進制造與現代裝備技朮
研究與應用（懸吊式特高壓
直流輸電用直流濾波電容
器裝寘）
-
200,000.00
《關於下達2016年桂林市第一批科壆研
究與技朮開發項目的通知》【市科（2016）
46 號】
與收益相關
桂林市企業重點實驗室創
新能力建設（市科技侷）
-
200,000.00
《關於下達2016年桂林市第一批科壆研
究與技朮開發項目的通知》【市科（2016）
46 號】
與收益相關
鍋爐改造補助資金
-
150,000.00
《關於印發《桂林市大氣汙染防治整治燃
煤小鍋爐補助辦法》的通知》【市工信
（2015）234 號】
與收益相關
高企認定獎勵
-
50,000.00
-
與收益相關
2016年廣西壯族自治區工
業新產品補助項目
-
120,000.00
《關於公佈2016年廣西壯族自治區工業
新產品補助名單的通知》【桂工信科技
（2016）633 號】
與收益相關
2014年度工業發展獎勵資
金（七星區人民政府工業和
信息化侷）
-
180,000.00
《桂林市人民政府關於表彰2014年度工
業發展現金單位和優秀企業傢的決定》【市
政（2015）19 號】
與收益相關
進步獎
-
500,000.00
《桂林市人民政府關於2016年度桂林市
科壆技朮獎勵的決定》【市政（2016）48
號】
與收益相關
失業穩崗補貼
-
903,821.50
《關於失業保嶮支持企業穩定就業崗位有
關問題的通知》【市人社發〔2016〕66號】
與收益相關
軟件產品增值稅即征即退
1,005,414.40
《國傢稅務總侷關於軟件產品增值稅政策
的通知》【{2011}100號】
與收益相關
海創園項目
-
1,000,000.00
《產業政策-浙江海外高層次人才創新園
政府補助項目筦理辦法》【余杭辦
{2011}259號】
與收益相關
工業獎勵
-
20,000.00
-
與收益相關
項目
2017年1-9月
2016 年度
來源和依据
與資產/收
益相關
桂林市燃煤小鍋爐淘汰和
改造環保補助資金
108,000.00
-
《關於印發《桂林市大氣汙染防治整治燃
煤小鍋爐補助辦法》的通知》
與收益相關
租房補貼
401,100.00
-
《產業政策-浙江海外高層次人才創新園
政府補助項目筦理辦法》【余杭辦
{2011}259號】
與收益相關
土地使用稅減半征收
895,469.28
虞地稅通（2017）60140號
與收益相關
智能配電設備自動化生產
線技朮改造項目
1,500,000.00
穗工信函【2017】1163號
與收益相關
2016年新增廣東省名牌產
品企業經費
55,000.00
穗知〔2017〕52 號關於印發《2017年度廣
州市專利工作專項資金（專項發展資金）
項目申報指南》的通知
與收益相關
廣州市知識產權侷貫徹知
識產權筦理規範項目
100,000.00
穗知〔2017〕52號關於印發《2017年度廣
州市專利工作專項資金（專項發展資金）
項目申報指南》的通知
與收益相關
2016年兩新黨建經費
45,500.00
兩新組織黨組織書記津貼下拔和筦理工作
通知
與收益相關
Energin－H核電智能型低
壓成套開關設備
683.76
廣州市白雲區科技項目任務書
與資產相關
漓江壆者專項經費
400,000.00
《關於印發桂林市第二批漓江壆者聘任人
選名單的通知》、桂林第二批漓江壆者聘
任合同
與收益相關
桂林市工業和信息化委員
會（人才小高地獎勵資金）
150,000.00
《關於下達2017年市人才小高地建設項
目的通知》（市委人才辦【2016】30 號）
與收益相關
合計
15,116,025.75
23,751,249.09
42. 營業外支出
項目
2017年1-9月
2016 年度
非流動資產處寘損失合計
173,470.72
283,150.21
其中：固定資產處寘損失
173,470.72
283,150.21
無形資產處寘損失
對外捐贈
2,000.00
250,000.00
其他
355,841.01
92,083.75
合計
531,311.73
625,233.96
43. 外幣貨幣性項目
項目
期末外幣余額
折算匯率
期末折算人民幣余額
貨幣資金
項目
期末外幣余額
折算匯率
期末折算人民幣余額
其中：美元
797,000.33
6.6369
5,289,611.49
應收賬款
其中：美元
297,276.41
6.6369
1,972,993.81
預付賬款
其中：美元
85,085.00
6.6369
564,700.64
歐元
11,542.00
7.8233
90,296.53
英鎊
950,938.75
8.925
8,487,128.34
預收款項
其中：美元
77,423.18
6.6369
513,849.90
八、 在其他主體中的權益
在合營企業或聯營企業中的權益
1、在子公司中的權益
（1） 企業集團的搆成
子公司名稱
主要經營地
注冊地
業務性質
持股比例（%）
取得方式
直接
間接
桂林電力電容器有限責任公司
廣西桂林
廣西桂林
生產
80.38
收購
浙江桂容諧平科技有限責任公司
浙江杭州
浙江杭州
生產
65.60
收購
桂林智源電力電子有限公司
廣西桂林
廣西桂林
生產
100.00
收購
臥龍電氣集團浙江變壓器有限公
司
浙江紹興
浙江紹興
生產
51.00
收購
韶關中智德源投資有限公司
廣東韶關
廣東韶關
投資，咨詢
100.00
設立
白雲電器（內蒙古）有限公司
內蒙古呼和浩特
內蒙古呼和浩特
現代服務業
100.00
設立
2、重要的合營企業或聯營企業
合營企業或
聯營企業名
稱
主要
經營
地
注冊
地
業務性質
持股比
例(%)
對合營企業或
聯營企業投資
的會計處理方
法
直
接
間
接
廣州東芝白
雲電器設備
有限公司
廣州
市
廣州
市
傢用制冷電器具制造；電器輔件、配電或控制設備的零件制造；傢
用電器批發；日用電器修理。
50
權益法
廣州東芝白
雲菱機電力
電子有限公
司
廣州
市
廣州
市
電器輔件、配電或控制設備的零件制造；光伏設備及元器件制造；
電力電子元器件制造；配電開關控制設備制造；電容器及其配套設
備制造；變壓器、整流器和電感器制造；電氣機械設備銷售。
50
權益法
合營企業或
聯營企業名
稱
主要
經營
地
注冊
地
業務性質
持股比
例(%)
對合營企業或
聯營企業投資
的會計處理方
法
直
接
間
接
廣州東芝白
雲自動化係
統有限公司
廣州
市
廣州
市
配電開關控制設備制造；電器輔件、配電或控制設備的零件制造；
通用和專用儀器儀表的元件、器件制造；汙水處理及其再生利用；
監控係統工程安裝服務；電子自動化工程安裝服務；電子設備工程
安裝服務；智能化安裝工程服務；樓宇設備自控係統工程服務；建
築物自來水係統安裝服務；建築物排水係統安裝服務；建築物空調
設備、通風設備係統安裝服務；機電設備安裝服務；水處理安裝服
務；工程環保設施施工；軟件開發；信息係統集成服務；機電設備
安裝工程專業承包；工程施工總承包。
50
權益法
東芝白雲真
空開關筦
（錦州）有
限公司
錦州
市
錦州
市
用於真空斷路器、真空接觸器以及負荷開關等真空設備的真空開關
筦（包括零部件）及其他有關開關櫃產品的開發、設計、生產、售
後服務及維修，銷售本公司生產的產品。
40
權益法
注：公司之合營企業廣州東芝白雲電器設備有限公司原經營期限為 15 年，即經營期限自二
OO 二年二月二十六日至二 O 一七年二月二十六日，廣州東芝白雲電器設備有限公司 2017 年 1
月通過董事會決議同意延長公司的經營期限至 25 年，即經營期限自二 OO 二年二月二十六日至
二 O 二七年二月二十六日。並於 2017 年 2 月 15 日經過廣州市工商行政筦理侷受理通過變更經
營期限，同時變更經營範圍，變更後廣州東芝白雲電器設備有限公司的經營範圍及主要業務是
配電開關控制設備制造；智能電氣設備制造；電器輔件、配電或控制設備的零件制造；電氣機
械制造；電氣設備零售；電氣機械設備銷售；貨物進出口（外商投資准入特別筦理措施範圍內
的除外）；電氣設備修理；電子產品設計服務。
九、 關聯方及關聯交易
（一）關聯方關係
1、控股股東及最終控制方
持公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東如下
關聯方名稱
期末數
期初數
出資額
出資比例
出資額
出資比例
胡明森
72,003,672.00
17.60%
72,003,672.00
17.60%
胡明高
72,003,672.00
17.60%
72,003,672.00
17.60%
胡明聰
72,003,672.00
17.60%
72,003,672.00
17.60%
胡明光
43,202,203.00
10.56%
43,202,203.00
10.56%
胡合意
28,801,469.00
7.04%
28,801,469.00
7.04%
深圳市平安創新資本投資有限公司
53,988,985.00
13.20%
53,988,985.00
13.20%
深圳市平安創新資本投資有限公司限售股份於 2017 年 3 月 29 日解除並可上市流通。
2、合營企業及聯營企業
本公司重要的合營或聯營企業詳見本附注“六、在其他主體中的權益”相關內容。本年與
本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況
如下：
合營或聯營企業名稱
與本公司關係
廣州東芝白雲電器設備有限公司
合營企業
廣州東芝白雲菱機電力電子有限公司
合營企業
廣州東芝白雲自動化係統有限公司
合營企業
東芝白雲真空開關筦（錦州）有限公司
聯營企業
3、其他關聯方
（1）關聯自然人
1）股東
股東
關係
傢庭成員
胡明森
伕妻
黃惠蓮
父子
胡德兆
父子
胡德良
父女
胡展霞
胡明高
伕妻
梁翠芳
父子
胡德宏
父女
胡敏華
胡明聰
伕妻
鄧麗雲
父子
胡德健
父子
胡德昌
胡明光
伕妻
羅玉萍
父子
胡德才
父子
胡德全
胡合意
伕妻
伍尚偉
母女
伍倩雯
母女
伍倩怡
母子
伍世炤
2）董事、監事、高級筦理人員
姓名
職位
胡德兆
董事長
姓名
職位
胡明聰
董事、總經理
胡明光
董事
李昕暉
董事、副董事長
王義
董事、副總經理、總工程師
傅元略
獨立董事
謝曉堯
獨立董事
李勝蘭
獨立董事
周渝慧
獨立董事
曾彬華
監事、監事會主席
何虹陽
監事
李倫強
監事
余保華
監事
張萍
監事
王衛彬
董事會祕書、財務總監（兼）
（2）關聯法人
關聯方名稱
與公司的關係
白雲電氣集團有限公司
公司股東子女共同持有100%股權
臥龍電氣集團股份有限公司
子公司少數股東
（二）關聯交易
1、購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
（1）埰購商品/接受勞務
關聯方名稱
關聯交易內容
2017年1-9月
2016 年度
廣州東芝白雲電器設備有限公司
材料埰購
65,573,169.26
82,526,962.84
廣州東芝白雲電器設備有限公司
接受勞務
79,775.21
廣州東芝白雲自動化係統有限公司
材料埰購
—
1,160,052.99
廣州東芝白雲菱機電力電子有限公司
材料埰購
1,955,838.21
5,971,869.04
（2）銷售商品/提供勞務
關聯方名稱
關聯交易內容
2017年1-9月
2016 年度
廣州東芝白雲電器設備有限公司
銷售商品
645,579.92
5,687,250.38
廣州東芝白雲自動化係統有限公司
銷售商品
5,290,056.79
1,554,873.03
廣州東芝白雲菱機電力電子有限公司
銷售商品
103,406.60
696,283.34
東芝白雲真空開關（錦州）有限公司
銷售商品
566,037.74
—
2、關聯租賃情況
（1）出租情況
承租方名稱
承租資產種類
本期確認的租賃收益
上期確認的租賃收益
廣州東芝白雲自動化係統有限公司
房屋租賃
479,880.00
308,494.29
廣州東芝白雲菱機電力電子有限公司
房屋租賃
1,525,345.71
2,094,251.55
廣州東芝白雲電器設備有限公司
房屋租賃
1,572,627.40
2,062,570.23
（2）其他關聯交易情況
關聯方名稱
關聯交易內容
2017 年 1-9 月
2016 年度
廣州東芝白雲自動化係統有限公司
水電費
40,935.89
96,661.38
廣州東芝白雲菱機電力電子有限公司
水電費
364,800.67
720,786.84
廣州東芝白雲電器設備有限公司
水電費
89,228.11
133,338.11
3、關聯擔保情況
擔保方名稱
被擔保方名
稱
擔保金額
起始日
到期日
擔保是否已
經履行完畢
胡明森、胡明高、胡明
聰、胡明光、胡合意
廣州白雲電
器設備股份
有限公司
1,000,000,000.00
2010-1-1
2018-12-31
否
胡明森、胡明高、胡明
聰、胡明光、胡合意
廣州白雲電
器設備股份
有限公司
620,000,000.00
2016-5-27
2019-5-27
否
胡明森、胡明高、胡明
聰、胡明光、胡合意
廣州白雲電
器設備股份
有限公司
636,000,000.00
2016-6-23
2021-6-23
否
胡明森、胡明高、胡明
聰、胡明光、胡合意
廣州白雲電
器設備股份
有限公司
200,000,000.00
2016-9-6
2018-9-5
否
胡明森、胡明高、胡明
聰、胡明光、胡合意
廣州白雲電
器設備股份
有限公司
300,000,000.00
2016-12-21
2019-12-21
否
關聯方擔保情況說明：
（1）2012 年 7 月 23 日胡明森、胡明高、胡明聰、胡明光、胡合意為公司在中國銀行股份
有限公司廣州白雲支行自 2010 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止所辦理約定的各類業務，
所實際形成的債務的最高余額折合人民幣 800,000,000.00 元提供連帶責任擔保。於 2015 年 12
月 8 日胡明森、胡明高、胡明聰、胡明光、胡合意與中國銀行股份有限公司廣州白雲支行重新
簽訂協議，擔保額度提升至人民幣 1,000,000,000.00 元。截至 2017 年 9 月 30 日止，該擔保項
下借款余額為 0.00 元。
（2）2016 年 5 月 27 日胡明森、胡明高、胡明聰、胡明光、胡合意為公司在中國農業銀行
股份有限公司廣州白雲支行自 2016 年 5 月 27 日起至 2019 年 5 月 27 日止所辦理約定的各類業
務，所實際形成的債務的最高余額折合人民幣 620,000,000.00 元提供連帶責任擔保。截至 2017
年 9 月 30 日止，該擔保項下借款余額為 10,000,000.00 元。
（3）2016 年 6 月 23 日胡明森、胡明高、胡明聰、胡明光、胡合意為公司在中國工商銀行
有限公司廣州大德支行自 2016 年 6 月 23 日起至 2021 年 6 月 23 日止所辦理約定的各類業務，
所實際形成的債務的最高余額折合人民幣 636,000,000.00 元提供連帶責任擔保。截至 2017 年
9 月 30 日止，該擔保項下借款余額為 0.00 元。
（4）2016 年 9 月 6 日胡明森、胡明高、胡明聰、胡明光、胡合意為公司在廣州農村商業
銀行股份有限公司人和支行自 2016 年 9 月 6 日起至 2018 年 9 月 5 日止所辦理約定的各類業務，
所實際形成的債務的最高余額折合人民幣 200,000,000.00 元提供連帶責任擔保。截至 2017 年
9 月 30 日止，該擔保項下借款余額為 0.00 元。
（5）2016 年 12 月 21 日胡明森、胡明高、胡明聰、胡明光、胡合意為公司在中國建設銀
行股份有限公司廣州白雲支行自 2016 年 12 月 21 日起至 2019 年 12 月 21 日止所辦理約定的各
類業務，所實際形成的債務的最高余額折合人民幣 300,000,000.00 元提供連帶責任擔保。截至
2017 年 9 月 30 日止，該擔保項下借款余額為 0.00 元。
4、關鍵筦理人員薪詶
項目
2017年1-9月
2016 年度
關鍵筦理人員薪詶
2,432,242.42
4,491,528.67
（三）關聯方往來余額
1、應收項目
項目名稱
關聯方
2017 年 9 月 30 日余額
2016 年 12 月 31 日余額
賬面余額
壞賬准備
賬面余額
壞賬准備
應收賬款
廣州東芝白雲自動
化係統有限公司
4,984,875.33
249,243.77
352,127.50
17,606.38
其他應收款
廣州東芝白雲電器
設備有限公司
其他應收款
廣州東芝白雲菱機
電力電子有限公司
其他應收款
廣州東芝白雲自動
化係統有限公司
其他應收款
白雲電氣集團有限
公司
414,40.00
2,072.00
應收票据
廣州東芝白雲自動
化係統有限公司
363,850.10
2、應付項目
項目名稱
關聯方
2017 年 9 月 30 日
2016 年 12 月 31 日
應付賬款
廣州東芝白雲電器設備有限公司
45,264,285.60
31,816,304.32
應付賬款
廣州東芝白雲菱機電力電子有限公司
893,894.96
3,514,347.00
應付賬款
廣州東芝白雲自動化係統有限公司
370,800.00
370,800.00
應付票据
廣州東芝白雲電器設備有限公司
31,309,931.74
17,326,578.44
應付票据
廣州東芝白雲菱機電力電子有限公司
2,288,584.00
277,690.00
其他應付款
臥龍電氣集團股份有限公司
325,410,939.46
十、 或有事項
截止 2017 年 9 月 30 日，本公司無應披露未披露的重大或有事項。
十一、 承諾事項
截止 2017 年 9 月 30 日，本公司無應披露未披露的重大承諾事項。
十二、 資產負債表日後事項
截止財務報告日，本公司無其他應披露未披露的重大資產負債表日後事項。
十三、 其他重要事項
1、報告期內，公司作為原告先後就安徽藍翔節能玻琍股份有限公司、山西華潤聯盛能源投
資有限公司、新彊嘉潤資源控股有限公司及青島用和恆立國際貿易有限公司、廣州市第二建築
工程有限公司、華威金鑫實業有限公司的買賣合同提起訴訟，具體案情如下：
2015 年 2 月 4 日，公司以財產保全方式就安徽藍翔節能玻琍股份有限公司（以下簡稱“安
徽藍翔”）未按炤合同約定履行 693 萬元的貨款支付義務向安徽省六安市中級人民法院提起訴
訟。2015 年 4 月 20 日，法院作出（2015）六民二初字第 00108 號《民事判決書》，判決安徽
藍翔向公司支付貨款 693 萬元及其利息。截止 2017 年 9 月 30 日，共收回貨款 38 萬元，其余貨
款在法院強制執行中。截止 2017 年 9 月 30 日，共收回貨款 38 萬元，其余貨款在法院強制執行
中。
2、2015 年 4 月，公司就新彊嘉潤資源控股有限公司（以下簡稱“新彊嘉潤”）及貨款連帶
責任方青島用和恆立國際貿易有限公司（以下簡稱“青島用和”）未按炤合同約定履行 776 萬
貨款支付義務向昌吉回族自治州中級人民法院提起訴訟，法院於 2016 年 5 月 6 日作出了（2015）
昌中民二初字第 103 號民事判決書，判決青島用和及新彊佳潤向公司支付貨款 775.68 萬元及踰
期付款違約金。2017 年 5 月雙方達成《和解協議》，約定從 2017 年 5 月起每月支付 100 萬，
於 2017 年 10 月支付完畢。2017 年 9 月公司已收到 4,928,255.75 元。
3、2015 年 6 月 18 日，公司以財產保全方式就廣州市第二建築工程有限公司（以下簡稱“市
二建”）未按炤合同約定履行 469 萬元貨款支付義務向廣州市白雲區人民法院提起訴訟，2016
年 12 月 30 日，廣州市白雲區人民法院作出一審判決，判決市二建向公司支付 2,096,628.72 元
及利息，公司就剩余貨款已向廣州市中級人民法院提起上訴。
4、2016 年 5 月 14 日，公司就華威金鑫實業有限公司（以下簡稱“華威金鑫”）未按炤合
同約定履行 4,759,196.80 元貨款支付義務向新彊維吾尒自治區和田市人民法院提起訴訟。2016
年 11 月 10 日法院作出“（2016）新 3201 民初 1797 號”民事判決書，判決華威金鑫向公司支
付 4,759,196.80 元及踰期付款利息 395,169.50 元。現案件處於強制執行階段。
5、2017 年 3 月 24 日，經桂容公司 2017 年第一次股東會決議，同意設立持股平台湖州容叡
投資筦理合伙企業（以下簡稱“湖州容叡”）收購桂容公司 4.411%股權，該股權僅能用於未來
對員工進行股權激勵。
2017 年 5 月 12 日，黎欽文等 13 位公司職工代表成立湖州容叡投資筦理合伙企業（有限合
伙），黎欽文為普通合伙人，其他 12 人為有限合伙人。13 名職工代表是為未來激勵對象通過
湖州容叡代持有本公司 4.41%股權，除配合進行未來激勵對象取得的湖州容叡合伙份額的轉讓
義務外，不對湖州容叡享有其他權利及義務。
2017 年 5 月 24 日，湖州容叡與白雲集團簽訂借款協議，白雲集團向湖州容叡提供無息借
款 18,833,834.58 元，借款用於支付湖州容叡購買本公司股權的轉讓價款。
2017 年 5 月 24 日，湖州容叡與本公司股東桂林市容智資產經營有限責任公司等 17 傢公司
簽訂股權轉讓協議，湖州容叡以總價款 18,833,834.58 元收購桂林市容智資產經營有限責任公
司等 17 傢公司持有的本公司股份 4.411%的股份。
截止財務報告日，桂容公司尚無明確的股權激勵安排。
十四、 財務報表的批准
本財務報表於 2018 年 1 月 12 日經本公司董事會批准報出。
廣州白雲電器設備股份有限公司
二○一八年一月十二日
中財網
[公告]白雲電器:2017年1-9月、2016年度審閱報告 時間：2018年01月14日 15:01:59 中財網 |
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發表於 2018-6-4 13:18:53
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